Тема дипломной работы: Совершенствование анализа кредитоспособности заёмщика коммерческого банка (на примере АО «ВЛАДБИЗНЕСБАНК»)

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Вид работы: Дипломная
работа
Тема: Совершенствование
анализа кредитоспособности заёмщика (на примере АО «ВЛАДБИЗНЕСБАНК»)

Оглавление

Актуальность
темы связана также с тем, что оценка кредитоспособности заемщика – одна из
наиболее сложных и ответственных задач, ежедневно решаемая работниками
кредитной организации, процедура проведения которой имеет четко регламентированную
схему. В то же время имеется острая необходимость совершенствования подходов
и методик оценки кредитоспособности заемщиков в сложившихся экономических и
финансовых условиях развития деятельности банковских учреждений.

Предметом исследования является процедура оценки
кредитоспособности организации в акционерном обществе «ВЛАДБИЗНЕСБАНК».

Объектом выпускной квалификационной работы является акционерное
общество «ВЛАДБИЗНЕСБАНК».

Структура работы обусловлена заявленной
целью и задачами и представлена введением, двумя главами, состоящих из восьми
параграфов, заключения и списка использованных источников.

В первой главе настоящего исследования
изучены теоретические аспекты оценки кредитоспособности юридического лица.

Автор
определяет, что кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) это комплексная правовая и финансовая характеристика,
представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить
его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном
договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а
также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика

В
качестве методов оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков в настоящее
время в российских банках используются:

-
анализ системы финансовых коэффициентов;

-
анализ денежного потока;

-
анализ делового риска.

Анализ
методик показывают, что одно из основных направлений анализа состояния заемщика
при оценке его кредитоспособности финансовый анализ.

Во второй главе дана оценка
кредитоспособности юридического лица на примере АО "ВЛАДБИЗНЕСБАНК".

Автор определяет, что ВЛАДБИЗНЕСБАНК на
протяжении всей своей деятельности работает прибыльно, развивается динамично.
По оценке главного управления Центрального Банка РФ по Владимирской области АО «ВЛАДБИЗНЕСБАНК»
является финансово – стабильным и входит в число самых надежных кредитных
учреждений Владимирской области.

Фирменное
(полное официальное) наименование Банка: Акционерное общество «ВЛАДБИЗНЕСБАНК».

Чаще
всего при оценке кредитоспособности в АО "ВЛАДБИЗНЕСБАНК" применяются
качественные и количественные методы анализа. При этом основным критерием
кредитоспособности является финансовое состояние заемщика, анализ которого
проводится по данным бухгалтерского учета и отчетности.

Основным
источником информации для анализа финансового состояния и финансовых
результатов деятельности предприятий является бухгалтерская (финансовая)
отчетность.

Анализ
информации, предоставленной организацией-заемщиком, позволит кредитным
экспертам (кредитному комитету) эффективно оценить перспективы погашения
кредита, используя гибкий подход, принять обоснованные управленческие решения в
отношении такого заемщика.

Также
выделены пути совершенствования оценки кредитоспособности
заемщика.

Современные критерии и методики оценки и анализа кредитоспособности предприятия
В условиях рыночной экономики банковский кредит необходим. Потребность в нем обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.
Банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных денежных средств, необходимо говорить о возврате определенного размера стоимости первоначальному звену в цепи ее движения, а именно собственнику денежных средств (вкладчику). Данный аспект позволяет определить экономическую сущность банка как посредника на рынке продажи "денежных сумм".
Банковский кредит способствует ускорению производства и обращения материальных ценностей, повышению темпов общественного производства, в частности, благодаря ссудному проценту, побуждающему заемщиков экономно расходовать заемные денежные средства, изыскивать внутренние резервы, снижать затраты производства, получать прибыль, достаточную и для текущих расходов, и для возврата кредита.
Предоставление денежных средств по кредитному договору осуществляется в рамках кредитной деятельности банка.
Банковская деятельность соотносится только с осуществлением банковских операций, но не иных сделок кредитной организации, перечень которых приводится в ст.5 Закона о банках и банковской деятельности.
Кроме того, необходимо учесть, что банковская деятельность не может раскрываться исключительно через совершение в совокупности трех банковских операций ч.2 ст.1 Закона о банках и банковской деятельности, а именно: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Ни одна из лицензий Банка России, выдаваемых банку на право осуществления банковских операций, по своему содержанию не ограничивается только тремя указанными операциями.
Данная лицензия включает, как три приведенные банковские операции, так и ряд других, в частности: осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; выдачу банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).