Тема дипломной работы: Управление кредитными рисками коммерческих банков и пути их регулирования (на примере Новокузнецкого филиала ОАО «Банк Москвы»)

СОДЕРЖАНИЕ                                   

Введение ………………………………………………………………… ….4                                                                                
                       

1. Кредитный риск как
элемент системы банковских рисков…………….7                                                                                                                       

1.1
Понятие и классификация банковских рисков…………………………7

1.2 Сущность, источники
и  факторы кредитного риска …………………11

1.3 Методические основы
оценки и управления кредитным риском в коммерческом банке
…………………………………………………..18

2 . Управление кредитными
рисками на примере  Новокузнецкого

    филиала 
ОАО  «Банк
Москвы»………………………………………….38

2.1 Общая характеристика
деятельности Новокузнецкого филиала ОАО «Банк Москвы»…………………………………………………………38

2.2  Организация работы по снижению кредитных
рисков в коммерческом банке…………………………………………………………………….42

2.3  Методика оценки
финансового состояния заемщика в Новокузнецком филиале ОАО «Банк Москвы» (на
примере ОАО «Арон»)………………53

3 . Пути улучшения организации кредитной деятельности

     коммерческого банка в части минимизации
кредитных рисков…….. 67                               

Заключение  ……………………………………………………………….. .76                                                                                         

Список
использованных источников………………………………………81

Приложения
…………………………………………………………………84                                                                                             

Основная цель банковского анализа – максимизация прибыли. Это означает, что деятельность коммерческих банков должна строиться на базе тщательной оценки и проигрывания разных ситуаций, анализа всех факторов, влияющих на прибыль. Однако предпринимательство в рыночной экономике невозможно без риска.
Принятие на себя риска за соответствующее вознаграждение традиционно относится к сфере деятельности банка. Анализ, оценка и управление рисками – составная часть хозяйственной политики кредитных институтов. В банковской практике риск означает опасность потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Практика управления банковской деятельностью свидетельствует о том, что не существует банковских операций, которые бы полностью исключили риск и заранее бы гарантировали определенный финансовый результат.

Изменение доли нестандартных активов (кредитов) определяется на основе отношения нестандартных кредитов отчетного периода к предыдущему отчетному периоду. Этот показатель отражает динамику качества кредитного портфеля /18, с.264/.
Нестандартные
активы на 01.01.05г. = 110 191(тыс. руб.) = 0,89 (9)
Нестандартные 123 975 (тыс. руб.)
активы на 01.01.04г

Нестандартные
активы на 01.01.06г. = 158 057(тыс. руб.) = 1,43 (10)
Нестандартные 110 191 (тыс. руб.)
активы на 01.01.05г

Для каждой группы перечисленных коэффициентов установлены предельные значения и определен класс кредитоспособности. При определении класса кредитоспособности предприятия финансовому показателю присваивается следующее число баллов, определяющее его весомость в итоговой оценке:
- коэффициент ликвидности 25баллов;
- коэффициент покрытия 30 баллов;
- коэффициент оборачиваемости 10 баллов;
- коэффициент обеспеченности собственными средствами 20 баллов;
- коэффициент финансовой независимости 15 баллов.
По сумме произведений класса показателя на его весомость (балл) определяется итоговый класс, характеризующий общую кредитоспособность предприятия.
Оценим кредитоспособность для ОАО «Арон» на 01.01.07г (см. табл.11)
Кпо = 1,56 – 2 класс;
Кл = 1,07 – 2 класс;
Косс = 0,44 – 3 класс;
Коб = 60 – 1 класс;
Кфн = 66,4 – 4 класс.
Итак, количество избранных баллов равно:
КК = 2*30+ 2*25+3*20+1*10+4*15=240 баллов.
В зависимости от набранной суммы баллов итоговый класс будет:
100 – 180 баллов – 1 класс (высокая кредитоспособность);
181 – 260 баллов – 2 класс (нормальная кредитоспособность);
261 – 340 баллов – 3 класс (низкая кредитоспособность);
341 – 420 баллов – 4 класс (высокорискованное кредитование);
421 – 500 баллов – 5 класс (кредитование нецелесообразно).
Следовательно, согласно принятой бальной оценке, предприятие относится ко второму классу кредитоспособности (нормальная кредитоспособность).