Тема дипломной работы: АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КАЧЕСТВА ДЕПОЗИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО БАНК «ЮГРА»

Содержание

Введение …………………………………………………………………………… 9

Глава 1 Теоретические основы анализа и оценки депозитного портфеля …... 13

1.1. Понятие «депозитный портфель», его состав и факторы, обусловливающие

его формирование…………………………………………………………………. 13

1.2. Цель, задачи и методы анализа депозитного портфеля. …………………... 29

1.3. Основные показатели оценки качества депозитного портфеля ………….. 35

Глава 2 Анализ и оценка депозитного портфеля банка …………...……… 43

2.1.Общая характеристика банка ………………………………………… 43

2.2. Анализ состава и структуры депозитного портфеля банка … ……….48

2.3. Оценка качества депозитного портфеля, его характеристика с

позиций эффективности депозитной политики банка в целом… ……………….. . 60

Глава 3 Пути повышения качества депозитного портфеля банка ………..67

3.1. Рекомендации по улучшению качества депозитного портфеля банка.

……………………………………………………………………………….. 67

3.2. Прогнозные показатели при реализации предложений по повышению

качества депозитного портфеля банка… …………………………………..72

Заключение …………………………………………………………………….. 75

Список использованной литературы ………………………………………….78

Приложени е ……………………………………………………………………. 80

ВВЕДЕНИЕ
Российские банки для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной
деятельности обязаны обладать определенными денежными средствами,
которые отражены в их пассивах.
Банк регулярно проводит самые различные финансовые действия,
именуемые его операциями. Каждая такая операция – это определенные
профессиональные действия каждого работника банка. Всю совокупность таких
операций можно разделить на две большие группы — пассивные и активные
операции банка. В основе деления банковских операций на пассивные
и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских
Специфика банка, как одного из видов коммерческого предприятия, состоит в
том, что наибольшая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а
за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не
безграничны и регламентированы со стороны Центрального Банка Российской
Следует обратить внимание на то, основная часть ресурсов банков
формируется посредством депозитных средств, которые покрывают до 90%
всей потребности банка в денежных средствах, для осуществления активных
банковских операций. Коммерческий банк обладает возможностью привлекать
средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в
форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.
Привлекаемые банками средства являются различными по своему составу.
Основными их видами являются средства, которые привлечены банками в
процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, которые аккумулированы
посредством выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и
сберегательные сертификаты).
Депозитные операции представляют собой операции банков по привлечению
денег во вклады (депозиты) или размещению имеющихся в их распоряжении
средств во вклады в иных банках или же кредитно-финансовых институтах
(активные депозиты).
В свою очередь, банки могут осуществлять активные кредитные и другие
операции только лишь в пределах имеющихся собственных и привлеченных
источников денежных средств. Следовательно важно отметить, что именно
пассивные операции предшествуют активным и устанавливают объем и
масштаб доходных операций. В связи с этим, как отмечает в своем отчете за
2014год Банк России, вопросы наращивания ресурсного потенциала и
обеспечения его стабильности, посредством
эффективного управления
привлеченными средствами, приобретают остроту в силу того, что ресурсная
база банков в течение 2014 года формировалась в условиях фактического
закрытия внешних рынков и резкого замедления роста экономики.
Наличие высоких темпов номинального прироста ресурсной базы, в
основном, определялись динамикой валютного курса. Изучив отчет ЦБ РФ о
развитии банковского сектора за 2014 год, следует тоже отметить, что в 2014
году доступ к внешним источникам фондирования для российских банков был
практически полностью ограничен, что способствовало стимулированию
банковского сектора усиленно использовать все внутренние источники.1
Согласно данным, предоставленным в отчетах Банка России о развитии
банковского сектора за 2012-2014 гг. следует обратить внимание на то, что
основными источниками формирования ресурсной базы в 2012-2014 гг.
являются средства на счетах клиента, с каждым годом которые показывают
значительное увеличение (в 2012 году объем этих средств увеличился на 15,5%
– до 30 120,0 млрд. рублей, в 2013 году- на 16,0% -до 34,9 трлн. рублей; в 2014
году- на 25,4% -до 43,8 трлн руб.).
Также, согласно этим же отчетам, можно сказать о том, что ресурсная база
банков расширялась и за счет вкладов населения (в 2012 году объем вкладов
населения увеличился на 20,0% до 14 251,0 млрд. рублей; за 2013 год на 19,0%
до 17,0 трлн. рублей; за 2014 год на 9,4% до 18,6 трлн. руб.).
Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в
правильной и достоверной оценке качества депозитных средств, так как их
качество оказывает влияние на эффективность деятельности банка.
Безусловно важно отметить, что депозитные операции банков направлены
на:
 достижение устойчивого уровня прибыльности банка, на их активное
поведение на рынке банковских и небанковских продуктов и услуг;
 моментальное реагирование банка на изменяющиеся условия
конкурентной среды;
 принятие ответных мер банком на поведение своих конкурентов;

корректировку действий с учетом потребностей клиентов.
Целью выпускной квалификационной работы является выяснение сущности
депозитной политики банка, способов управления депозитным портфелем
банка, а также анализ и оценка качества депозитного портфеля банка на
примере ПАО Банк «Югра».
Для реализации поставленной цели следует решить следующие задачи:
- на основе подходов современных авторов раскрыть сущность и
классификацию депозитов;
- рассмотреть способы управления депозитным портфелем коммерческого
банка;
- провести аналитическое исследование депозитного портфеля ПАО Банк
«Югра» и оценить его качество.
Предметом исследования являются современные способы анализа и оценки
качества депозитного портфеля банка. Объектом исследования является
депозитный портфель банка (ПАО Банк «Югра»).
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка литературы, 10 рисунков, 7 диаграмм, 14 таблиц и
приложения. Первая глава посвящена теоретическим основам анализа и оценки
качества депозитного портфеля ПАО Банк «Югра». Во второй главе
проводится анализ депозитного портфеля ПАО Банк «Югра». В третьей главе
представлены рекомендации для поддержания качества депозитного портфеля
Банка «Югра».
При выполнении данной выпускной квалификационной работы, мною
использовались следующие источники:
 книги и учебные пособия следующих авторов: Лаврушина О.И. и Н.И.
Валенцевой, Жарковской Е.П., Вешкина Ю. Г., Авагяна Г.Л.
Матовникова М.Ю;
 нормативно-правовые акты;
 годовая финансовая и бухгалтерская отчетность ПАО Банка «Югра».