Тема дипломной работы: Анализ дебиторской и кредиторской задолженности и разработка мероприятий по оптимизации финансового цикла компании на примере ООО Здоровье нации

Письменная консультация

По выполнению выпускной квалификационной работы на тему:

«Анализ дебиторской и
кредиторской задолженности и разработка мероприятий по  оптимизации финансового цикла компании на
примере ООО Здоровье нации»

Рост дебиторской задолженности в 2016 году по сравнению с 2015 годом 9,37% или 18 тыс. руб. Показатель составил 210 тыс. руб. За 2016-2017 гг. дебиторская задолженность выросла на 65,71% или 138 тыс. руб. и составила 348 тыс. руб. Увеличение в динамике дебиторской задолженности является отрицательным фактор в работе организации.Это говорит о том, что руководство Общества и менеджеры выбрали неправильную политику кредитования покупателей.
За 2015-2016 гг. кредиторская задолженность выросла на 9,4% или 22 тыс. руб., что говорит об увеличении долговых обязательств Общества. К концу 2017 года по сравнению с 2016 годом показатель уменьшился на 0,6% или 14 тыс. руб. и составил 2334 тыс. руб. Это говорит о том, что организация погасила небольшую часть (0,6%) краткосрочных обязательств.
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности за весь анализируемый период увеличился с 0,0825 до 0,1491. Дебиторская задолженностьменьшекредиторской, что говорит о нерациональном соотношении средств.
Коэффициент показывает способность организации погасить кредиторскую задолженность при условии благоприятных расчетов с организацией ее дебиторов. В данном случае, наблюдается снижение показателя с 12,1146 в 2015 году до 6,7069 в 2017 году, что на много выше нормативного значения 1 и не более.
Удельный вес долгосрочной дебиторской задолженности за 2015-2016 гг. 4,16%. Это произошло за счет снижения прочей дебиторской задолженности на 8,51%.
Увеличение задолженности покупателей на 3,55% и авансов выданных на 4,96% увеличило долгосрочную дебиторскую задолженность, что говорит о «плохой» платежной дисциплине.
Удельный вес показателя за 2016-2017 гг. увеличился на 10,63%. На данный факт отрицательно повлияло увеличение авансов выданных на 15,07%.
Задолженность покупателей увеличилась на 6,41%, что говорит об увеличении неплатежных контрагентов. Прочие дебиторы увеличили долю в долгосрочной дебиторской задолженности на 8,66%.
Таким образом, можно сделать вывод о большой зависимости Общества от постоянных покупателей и их платежеспособности.
Краткосрочная дебиторская задолженность за 2015-2016 гг. увеличилась с 29,17% до 33,33%. Это произошло главным образом за счет: увеличения задолженности покупателей на 1,43%; расчетов с подотчетными лицами на 0,35%, что может быть связано с выдачей заемных средств и задержкой выдачи заработной платы; расчетов с прочими дебиторами на 5,73%.
Положительное влияние на изменение краткосрочной дебиторской задолженности оказало, снижение авансов выданных на 0,35% и расчетов по налогам и сборам на 7,15%, что говорит о снижении задолженности