Тема контрольной работы: Контрольная работа по пособию Т.И.Несмеловой

Контрольная работа №1 "Налоги и налогообложение" для ФДО ТУСУР 2 вариант

 Организация занимается изготовлением металлоконструкций и применяет общий режим налогообложения.

Задача 1. Исходные данные в налоговом периоде:

1. Выполнен и сдан заказчикам объем работ на общую сумму, включая НДС, 1 947 000 руб.

2. На расчетный счет поступила сумма 1 126 900 руб. за выполненные и сданные работы.

3. По ранее заключенному договору № 138 на изготовление металлоконструкций получено авансов на сумму 548 700 руб.

4. За поступившие ранее материальные ценности оплачено поставщику 2 400 000 руб., включая НДС 20%.

5. Получены материалы от поставщика на сумму 1 832 700 руб.
(в том числе НДС 20%).

6. Отгружены металлоконструкции по договору № 138 на сумму
3 000 000 руб. (сумма включает НДС).

7. Получено от заказчика за выполненные работы 800 100 руб. (в том числе НДС 20%).

Задание: Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет (возмещению
из бюджета) за налоговый период.

Задача 2
Обувная фабрика ООО «Сибирячка» занимается производством
и реализацией обуви. Для целей налогообложения прибыли организация
использует метод начисления. За год организация имеет следующие показатели:

1. Реализована произведенная обувь на 5 310 тыс. руб., включая
НДС.

2. Безвозмездно получено оборудование на сумму 500 тыс. руб.
от единственного учредителя.

3. Работникам начислена зарплата 1 000 тыс. руб., также начислены обязательные страховые взносы 280 000 тыс. руб. Выплаты составили
850 000 руб. и 250 00 руб. соответственно.

4. Материальные затраты, относящиеся к реализованной продукции,
составили 2590 тыс. руб.

5. Начислена амортизация 200 тыс. руб.

6. Штрафы, уплаченные поставщику за нарушение условий договора, –
50 тыс. руб.

7. В прошлом налоговом периоде налоговый убыток составил
160 тыс. руб.

Задание: Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за отчетный
период в федеральный и региональный бюджеты.

Задача 3. В. И. Соколова, техник в ООО «Рассвет» с января по декабрь получала оклад 20 000 руб. В марте ей была выдана материальная помощь
14 000 руб. На иждивении В. И. Соколовой находится дочь 15 лет, на содержание которой она получает алименты 10 000 руб. в месяц. Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ.

Задача 4. Предприятие за 1-й квартал использовало 80 тыс. куб. м воды для
водоснабжения населения (лимит забора воды 20 тыс. куб. м за месяц).
Ставка налога для водоснабжения населения – 70 руб. за 1 тыс. куб. м. Определите сумму водного налога к уплате в бюджет за 1-й квартал.

Задача 5. Малое предприятие занято производством мебели и применяет
упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения согласно принятой учетной политике являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Доходы от реализации продукции за налоговый период
составили 750 000 руб.; материальные затраты – 640 000 руб.; расходы
на заработную плату – 165 000 руб. Ставка налога максимальная.
Задание: Определите сумму единого налога при применении УСН.

Задача 3
Соколова В.И. имеет на иждивении только одного несовершеннолетнего ребенка и не имеет других оснований для вычета, поэтому
Вычет = 1400 * ??? = 1??00 руб
К налогооблагаемым доходам Соколовой относится только заработная плата, так как алименты и единоразовая материальная помощь налогом не облагается, значит, налогооблагаемый доход равен ??000 * 12 = 2??000 руб
НБ = 2??000 – 1??00 = 22?200 руб
НДФЛ = 22?200 * ??% = 2???6 руб