Тема контрольной работы: Самостоятельная работа Налоговое право 2021

Система налогов и сборов в Российской Федерации.

1. Укажите, с какого момента подлежат введению следующие федеральные (региональные) законы (при решении задачи год опубликования закона совпадает с годом изучения дисциплины «Налоговое право»):

- федеральный закон опубликован 15 декабря, вводит новый налог;

- федеральный закон опубликован 2 ноября, вводит новый налог;

- федеральный закон вносит изменения в главу 25.3 Налогового кодекса Российской Федерации, опубликован 3 ноября;

- федеральный закон вносит изменения в главу 22 Налогового кодекса Российской Федерации, опубликован 15 августа;

- федеральный закон вносит изменения в главу 23 Налогового кодекса Российской Федерации, опубликован 15 сентября;

- закон субъекта РФ опубликован 25 декабря, вводит новый налог.

Ответ:

...

2. Законом субъекта города федерального значения опубликован закон о введении местного сбора с владельцев собак 01.12.2018 г. и вступил в силу с 01.01.2019 г.

Оцените правомерность ситуации.

Ответ:

...

3. В пункте 4 статьи 4 Федерального закона от 29.11.2014 г. N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (закон опубликован 30.11.2014 г.) предусмотрено, что торговый сбор в соответствии с главой 33 части второй Налогового кодекса Российской Федерации может быть введен в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе не ранее 01.07.2015 года.

Оцените, соответствует порядок вступления в силу Закона статье 5 Налогового кодекса РФ?

Ответ:

...

4. Федеральным законом от 29.11.2014 г. N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (закон опубликован 01.12.2014 г.) были увеличены сроки владения имуществом с 3 до 5 лет для получения права на освобождение от налога на доходы физических лиц при продаже имущества, за исключением имущества, которое получено в порядке наследования, дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ; получено налогоплательщиком в результате приватизации; получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (в вышеперечисленных случаях срок остался 3 года). Налогоплательщик приобрел недвижимое имущество (квартиру) в соответствии с договором купли-продажи и зарегистрировал в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Хабаровскому краю, дата регистрации договора купли-продажи - 15.01.2016 года, затем налогоплательщик продал данное имущество, дата регистрации договора купли-продажи 2 февраля 2019 года.

При решении задачи, ответьте на следующие вопросы:

- с какого момента будут действовать нормы, увеличивающие срок владения имуществом?

- будет у данного налогоплательщика право на освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц за 2019 г., должен ли он подать налоговую декларацию за 2019 год в 2020 году?

Ответ:

...

5. Абзацем 1 пункта 3 статьи 6 регионального Закона Сахалинской области №377 «О транспортном налоге» было предусмотрено, что от уплаты налога в полном объеме освобождаются, в частности, инвалиды I и II и групп, инвалиды с детства. При этом льгота предоставляется физическому лицу по одному автотранспортному средству - легковому автомобилю, либо мотоциклу, либо мотороллеру, либо мотоколяске, вне зависимости от наличия у него более одного основания освобождения от уплаты налога, при условии самостоятельного управления данным транспортным средством или в случае управления данным транспортным средством его супругой (ее супругом). Оцените данную норму на предмет соответствия налоговому законодательству.

Ответ:

...

Система налогов и сборов в Российской Федерации.
1. Укажите, с какого момента подлежат введению следующие федеральные (региональные) законы (при решении задачи год опубликования закона совпадает с годом изучения дисциплины «Налоговое право»):
- федеральный закон опубликован 15 декабря, вводит новый налог;
- федеральный закон опубликован 2 ноября, вводит новый налог;
- федеральный закон вносит изменения в главу 25.3 Налогового кодекса Российской Федерации, опубликован 3 ноября;
- федеральный закон вносит изменения в главу 22 Налогового кодекса Российской Федерации, опубликован 15 августа;
- федеральный закон вносит изменения в главу 23 Налогового кодекса Российской Федерации, опубликован 15 сентября;
- закон субъекта РФ опубликован 25 декабря, вводит новый налог.
Ответ:
...
2. Законом субъекта города федерального значения опубликован закон о введении местного сбора с владельцев собак 01.12.2018 г. и вступил в силу с 01.01.2019 г.
Оцените правомерность ситуации.
Ответ:
...
3. В пункте 4 статьи 4 Федерального закона от 29.11.2014 г. N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (закон опубликован 30.11.2014 г.) предусмотрено, что торговый сбор в соответствии с главой 33 части второй Налогового кодекса Российской Федерации может быть введен в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе не ранее 01.07.2015 года.
Оцените, соответствует порядок вступления в силу Закона статье 5 Налогового кодекса РФ?
Ответ:
...
4. Федеральным законом от 29.11.2014 г. N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (закон опубликован 01.12.2014 г.) были увеличены сроки владения имуществом с 3 до 5 лет для получения права на освобождение от налога на доходы физических лиц при продаже имущества, за исключением имущества, которое получено в порядке наследования, дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ; получено налогоплательщиком в результате приватизации; получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (в вышеперечисленных случаях срок остался 3 года). Налогоплательщик приобрел недвижимое имущество (квартиру) в соответствии с договором купли-продажи и зарегистрировал в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Хабаровскому краю, дата регистрации договора купли-продажи - 15.01.2016 года, затем налогоплательщик продал данное имущество, дата регистрации договора купли-продажи 2 февраля 2019 года.
При решении задачи, ответьте на следующие вопросы:
- с какого момента будут действовать нормы, увеличивающие срок владения имуществом?
- будет у данного налогоплательщика право на освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц за 2019 г., должен ли он подать налоговую декларацию за 2019 год в 2020 году?
Ответ:
...
5. Абзацем 1 пункта 3 статьи 6 регионального Закона Сахалинской области №377 «О транспортном налоге» было предусмотрено, что от уплаты налога в полном объеме освобождаются, в частности, инвалиды I и II и групп, инвалиды с детства. При этом льгота предоставляется физическому лицу по одному автотранспортному средству - легковому автомобилю, либо мотоциклу, либо мотороллеру, либо мотоколяске, вне зависимости от наличия у него более одного основания освобождения от уплаты налога, при условии самостоятельного управления данным транспортным средством или в случае управления данным транспортным средством его супругой (ее супругом). Оцените данную норму на предмет соответствия налоговому законодательству.
Ответ:
...