Тема курсовой работы: СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РФ

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение                                                                                                               3

1              Теоретические аспекты исследования банковской деятельности как вида экономической деятельности                                                                             5

1.1   Банковская деятельность как вид экономической деятельности: понятие, сущность, структура                                                                                           5

1.2   Факторы и условия функционирования и развития банковской деятельности в стране                                                                                       17

1.3   Показатели оценки состояния банковской деятельности в стране           22

2      Анализ современных процессов развития банковской деятельности в Российской Федерации                                                                                     27

2.1   Общая характеристика современного состояния банковской деятельности

       в стране                                                                                                                27

2.2   Тенденции и факторы развития банковской деятельности в России       29

2.3   Нормативно-правовые акты, регламентирующие функционирование банковской деятельности в стране                                                                   51

3     Перспективы развития банковской деятельности в России                       58

3.1   Стратегические направления развития банковской деятельности в стране58

3.2   Основные направления государственной политики в сфере банковской деятельности                                                                                                      61

Заключение                                                                                                         82

Список использованных источников                                                                 86

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковская система является главным механизмом финансово – кредитной и предпринимательской деятельности, и от эффективности её работы в значительной степени зависят успех в преодолении экономического кризиса, снижении инфляции и финансовая стабилизация.

Как и вся экономика России, банковская система претерпевает в настоящее время кардинальные изменения, затрагивающие как структурную ее часть, так и функциональную. Изменения фиксируются банковским законодательством, разработка которого осуществляется на основе зарубежного опыта, опыта первых лет экономических реформ в России, современных представлений о сущности и назначении банковских учреждений.

В 2014 году российский банковский сектор развивался в целом успешно, несмотря на непростые внеш­ние и макроэкономические условия. Корпорации и банки испытывали трудности с внешним фондировани­ем; в условиях снижения цен на нефть и другие сырьевые товары замедлился рост экономики; обесценение валют стран с развивающимися рынками, в том числе рубля, провоцировало рост инфляции

Проблема развития банковской деятельности должна всегда находиться в центре внимания государства и общества, так как от их эффективного решения зависит не только состояние банковского сектора, его способность выполнять присущие ему уникальные функции, но и устойчивость, и безопасность финансовой системы страны в целом. Учитывая прямую зависимость финансовой системы государства от банковской системы, можно утверждать, что в условиях мировой финансовой нестабильности вопрос эффективного финансово – правового управления банковской деятельностью становится особенно актуальным.

Цель курсовой работы – рассмотреть современное состояние и изучить перспективы развития банковской деятельности в Российской Федерации.

Исходя из поставленной цели, можно сформулировать следующие задачи курсовой работы:

1)      рассмотреть понятие и охарактеризовать сущность банковской деятельности как вида экономической деятельности;

2)      систематизировать факторы и условия функционирования и развития  банковской деятельности в стране;

3)      представить систему показателей оценки состояния банковской деятельности, а также на их основе выявить тенденции и факторы развития банковской деятельности в России;

4)      охарактеризовать нормативно-правовую базу функционирования банковской деятельности в РФ

5)      определить стратегию  развития и обозначить основные направления государственной политики в банковском секторе.

Объект исследования – банковская деятельность как вид деятельности, осуществляемый в рамках национальной экономики.

Предмет – тенденции, факторы и перспективы развития банковской деятельности как вида экономической деятельности.

Информационная база курсовой работы включает: нормативно-правовые акты, статистические материалы, труды ведущих отечественных и зарубежных авторов, посвященные проблемам банковской деятельности, статьи, опубликованные в периодических изданиях, а также Интернет-ресурсы.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав основного текста, заключения, списка использованных источников, приложений. Содержание работы изложено на  88 страницах машинописного текста, и включает 16 рисунков, 5 таблиц. Список литературы состоит из 32 источников.

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, КАК ВИДА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

 

1.1 БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, как вид экономической деятельности: понятие, сущность, структура

 

 

Термин «банк» происходит от итальянского слова «банко», что означает: лавка, скамья, контора, где определенные лица занимались посреднической деятельностью в платежах, связанных с обращением монет, золота, драгоценностей и просто долговых расписок.

В поисках определения понятия «банковская деятельность» обратимся к теории банковского права.

По мнению А.А. Вишневского под банковской деятельностью можно понимать систематическое в виде промысла осуществление сделок, отнесенных законодательством к банковским операциям[11, с.5]. Таким образом, автор де-факто приравнивает банковскую деятельность к предпринимательской деятельности (ст.2 Гражданского кодекса РФ[2, с.4]) с тем лишь различием, что связывает ее с банковскими операциями.

Г.А. Тосунян считает, что под банковской деятельностью понимается предпринимательская деятельность кредитных организаций, а также деятельность Банка России (его учреждений), направленная на систематическое осуществление банковских операций (либо обусловленная ими) на основании: для Банка России и его учреждений - Закона о Банке России; для кредитных организаций - специального разрешения (лицензии) Банка России, полученного после государственной регистрации кредитной организации в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.[21, с.6] А.Г. Братко полагает, что банковская деятельность - это банковские операции и сделки, а также другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг[8, с.10]. Встречаются и рецепции понятия «банковской деятельности» из теории уголовного права; отдельные же авторы вообще избегают определения данного термина.

Итак, в большинстве отраслевых определений базисом банковской деятельности признаются банковские операции, а также банковские сделки; предпринимательская деятельность.

Отдельные исследователи в определении банковской деятельности делают упор и на экономико-организационное содержание отношений. По мнению Н.Ю. Ерпылевой. в узком смысле она (банковская деятельность) представляет собой совокупность банковских операций, которые есть не что иное, как форма реализации функций банков. В широком смысле понятие «банковская деятельность» включает в себя не только комплекс банковских операций, но и порядок организации и функционирования банков, иными словами «отношения по поводу функционирования банковской системы, возникновения и развития ее элементов».

В теории банковского права приводится и следующее широкое определение термина «банковская деятельность», которое на наш взгляд представляется наиболее верным. Как отмечает С.А. Маркунцов в широком смысле к банковской деятельности относится не только основная, но и вспомогательная банковская деятельность[16, с.12]. В трактовке А.Г. Братко основная банковская деятельность - это такая деятельность кредитной организации, которая включает банковские операции и банковские сделки. Вспомогательная банковская деятельность направлена на обеспечение благоприятных и безопасных условий осуществления основной банковской деятельности. Эта деятельность косвенно связана с результатами основной банковской деятельности. Например, к вспомогательной банковской деятельности относится информатизация, охрана, система безопасности и другие аналогичные виды деятельности различных подразделений кредитной организации[8, с.12].

Таким образом, резюмируя вышесказанное, банковскую деятельность можно определить как разновидность предпринимательской деятельности, заключающаяся в совершении совокупности банковских операций и банковских сделок кредитными организациями (или Банком России).

В соответствии с ОКВЭД рассмотрим структуру банковской деятельности:

65.1      Денежное посредничество

 Эта группировка включает:

 - деятельность банков и других финансово-кредитных учреждений, принимающих депозиты;

 65.11    Деятельность Центрального банка Российской Федерации

 65.11.1 Разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики

 Эта группировка включает:

 - предоставление кредитов;

 - привлечение депозитов;

 - депонирование обязательных резервов;

 - разработку и реализацию валютной политики.

 65.11.11           Регулирование налично-денежного обращения

 Эта группировка включает:

 - получение отчетов и сводок по денежному обращению;

 - анализ состояния денежного обращения;

 - прогнозирование кассовых оборотов;

 - учет эмиссионных операций в регионах;

 - учет резервных фондов;

 - учет пересылки ценностей.

 - прием, выдачу, обработку и хранение денежной наличности

 65.11.12           Организация системы рефинансирования

 Эта группировка включает:

 - выдачу кредитов, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг;

 65.11.9 Прочая деятельность Центрального банка Российской Федерации

 Эта группировка включает:

 - организацию и проведение операций на открытом рынке ГКО-ОФЗ

 - валютное регулирование и валютный контроль

 - контроль операций по кассовому исполнению бюджета

 - прочую деятельность Центрального банка Российской Федерации, не включенную в другие группировки

 65.12    Прочее денежное посредничество

 Эта группировка включает:

 - деятельность денежно-кредитных учреждений (коммерческих банков и прочих кредитных учреждений, имеющих лицензии на осуществление банковских операций): расчетные и кассовые операции; операции по вкладам, в том числе операции по оптовым вкладам и вкладам в других банках; предоставление кредитов; деятельность, связанную с кредитными карточками и с эмиссией денег; валютные операции

 - деятельность, связанную с почтовыми безналичными расчетами (жирорасчетами) и почтово-сберегательными банками

65.22    Предоставление кредита

 Эта группировка включает:

 - предоставление кредита учреждениями, не принимающими депозиты;

65.22.1 Предоставление потребительского кредита.

 65.22.2 Предоставление займов промышленности.

 65.22.3 Предоставление денежных ссуд под залог недвижимого имущества.

 65.22.4 Предоставление кредитов на покупку домов специализированными учреждениями, не принимающими депозиты.

 65.22.5 Предоставление услуг по обеспечению кредитных карточек;

 65.22.6 Предоставление ломбардами краткосрочных кредитов под залог движимого имущества.

 Эта группировка включает:

 - деятельность ломбардов в области финансового посредничества по предоставлению населению краткосрочных кредитов под залог движимого имущества;

65.23    Финансовое посредничество, не включенное в другие группировки.

 Эта группировка включает:

 - финансовое посредничество, связанное, в основном, с размещением финансовых средств, кроме предоставления займов.

65.23.1 Капиталовложения в ценные бумаги

 Эта группировка включает:

 - капиталовложения в акции, облигации, векселя, ценные бумаги доверительных паевых фондов и т.п.

Банковская система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковская система включает центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчётных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

Современная банковская система России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики.

В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся следующие:

-                    двухуровневая структура;

-                    осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком;

-                    универсальность деловых банков;

-                    коммерческая направленность деятельности банков.

Современная банковская система России включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. Таким образом, отечественная банковская система построена по двухуровневому принципу, что схематически может быть представлено следующим образом:

Следует еще раз обратить внимание на то, что законодательство узко трактует понятие кредитной организации, понимая под ней юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством. Все кредитные организации, имеющие лицензию Банка России, включаются в состав банковской системы РФ. При этом по Закону "О банках и банковской деятельности" в РФ возможно создание кредитных организаций двух видов: банки и небанковские кредитные организации. В свою очередь последние могут быть трех типов: расчетные, депозитно-кредитные и небанковские кредитные организации инкассации.

Таким образом, в настоящее время в РФ существуют две группы кредитных организаций: входящие в банковскую систему, которые, исходя из содержания их деятельности, можно назвать банками с ограниченным кругом операций, и не включенные в состав банковской системы (кредитные кооперативы, кредитные союзы, ломбарды, факторинговые, лизинговые фирмы и т.п.). Вторую группу кредитных организаций иногда называют парабанковскими.

Структура банковской системы. Центральное место в банковской системе занимает центральный банк, который помимо общих для всех кредитных организаций банковских операций выполняет ряд несвойственных им функций: является главным банком страны, выступает эмиссионным центром, проводит денежно-кредитную и валютную политику, осуществляет контроль и надзор за коммерческими банками.

 

Рисунок 1 -  Двухуровневая (современная) банковская система России

 [8, с.14]

 

Следующим элементом банковской системы являются кредитные организации, существующие в форме банков и тех небанковских кредитных организаций, которые составляют инфраструктуру банковской системы. В свою очередь коммерческие банки, как было сказано ранее, подразделяются на: специализированные и универсальные.

К специализированным банкам относят:

- ипотечные банки, которые специализируются на выдаче кредитов под залог недвижимости на приобретение недвижимости (ипотечных кредитов). Особенностью этих банков является то, что они являются банками долгосрочного кредита, т. е. выдают их на срок от 10 лет и выше (средний срок ипотечного кредита от 20 лет). Для предоставления таких кредитов банк должен обладать долгосрочными ресурсами, в качестве которых выступают собственный капитал банка и привлечены средства, формирующиеся путем выпуска и реализации долгосрочных ипотечных облигаций. Чаще всего такие банки не принимают вклады населения. Последние десятилетия источником ресурсов для таких банков выступает секьюритизация (оформление кредитов в виде ценных бумаг и реализация последних на рынке), что позволяет банкам не только снижать риск операций, а следовательно, снижать проценты по кредитам, но и расширять объемы выдаваемых кредитов;

- инвестиционные банки, основными операциями которых являются операции с ценными бумагами. Различают инвестиционные банки первого типа, характерные для стран с развитым рынком ценных бумаг (например США), и инвестиционные банки второго типа, характерные для стран с недостаточно развитым рынком ценных бумаг (Италия). Инвестиционные банки первого типа выполняют разнообразные операции, связанные только с ценными бумагами--формируют капитал за счет выпуска акций и облигаций, размещают полученные денежные средства в корпоративные, реже государственные ценные бумаги, выступают посредниками на рынке ценных бумаг, выполняют функции андеррайтера при первичном размещении ценных бумаг клиентов. Таким банкам запрещено принимать вклады населения, что связано как с долгосрочностью вложений этих банков, так и с высокой рискованностью проводимых операций.

Инвестиционные банки второго типа осуществляют операции не только с ценными бумагами, но и занимаются долгосрочным кредитованием нефинансового сектора экономики. При этом им разрешено принимать вклады населения, но только на долгосрочной основе, что приводит к необходимости формирования определенных резервов, которые снижают доходность данных банков, так как резервы могут быть размещены только в ликвидные вложения (краткосрочные ценные бумаги, государственные и муниципальные ценные бумаги, голубые фишки), прибыльность которых мала. Для. России в настоящее время характерно появление инвестиционных банков второго типа, так как рынок ценных бумаг в стране еще не получил должного развития;

- сберегательные банки, главным клиентом которых выступает население. Эти банки универсальны по набору операций, они выполняют операции, по привлечению вкладов, выдаче кредитов, проведению расчетов, покупке и продаже ценных бумаг и т. д., но специализация их проявляется в том, что их деятельность неразрывно связана с населением;

- внешнеторговые банки, деятельность которых направлена на обслуживание внешней торговли. Основными операциями этих банков являются осуществление международных расчетов и выдача внешнеторговых кредитов, т.е. кредитование экспортно-импортных операций;

- инновационные банки, осуществляющие венчурные (рисковые) операции, связанные с реализацией научно-технических проектов;

- почтово-сберегательные банки возникли как государственные учреждения по привлечению средств мелких вкладчиков. Через почтовые отделения они аккумулируют вклады населения, осуществляют прием и выдачу средств, проводят кредитование населения. В последнее время в большинстве стран все большее распространение получают кредитно-расчетные операции этих банков. Наиболее характерны они для Германии. Развитая банковская система предполагает не только большею количество банков, но и разветвленную сеть филиалов и представительств этих банков, позволяющих в большей степени обслуживать клиентов. В банковскую систему включаются и иностранные банки, и их филиалы, действующие на территории данной страны.

Помимо банков, банковская система включает некоторые небанковские институты, которые составляют инфраструктуру банковской системы - отделения инкассации, занимающиеся инкассацией Денежных средств, расчетные организации, проводящие расчеты между банками. Расчетные небанковские кредитные организации вправе осуществлять следующие операции: открывать и вести счета юридических лиц, осуществлять расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков, корпораций по их банковским счетам.

Центральный банк - прежде всего посредник между государством и остальной экономикой через банки. В качестве такого учреждения он призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ним в законодательном порядке[8, с.15].

Сформулируем основные функции Центрального банка:

-    эмиссия и контроль денежного обращения;

-    расчетный и резервный центр банков;

-    управление государственным долгом и исполнение государственного бюджета;

-    выполнение роли "кредитора последней инстанции", "банка банков";

-    установление экономически обоснованных лимитов и нормативов деятельности банков, в том числе официальной ставки Центрального банка по кредитам;

-    определение приоритетных целей денежно-кредитной и валютной политики и их реализация;

-    проведение научных исследований;

-    определение правовых основ и принципов функционирования кредитно-финансовых институтов, рынков краткосрочных и долгосрочных кредитных операций, а также видов платежных документов, обращающихся в стране;

-    формирование эффективного механизма денежно-кредитного регулирования экономики.

Низовое звено банковской системы состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие (универсальные) банки, которые занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. Важнейшими их функциями традиционно являются[13, с.18].:

-    аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений;

-    обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма, осуществление и организация расчетов в народном хозяйстве, организация платежного оборота;

-    кредитование отдельных юридических и физических лиц, кредитно-финансовое обслуживание внутреннего и внешнего хозяйственного оборота;

-    учет векселей и операций с ними;

-    хранение финансовых и материальных ценностей;

-    доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции).

Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому коммерческий банк представляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков за предоставленные денежные средства. Основной функцией коммерческого банка является посредничество между кредиторами и заемщиками, причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения экономики конкретной страны.

Поэтому коммерческий банк представляет собой[8, с.16].:

- во-первых, коммерческую организацию, которая привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях платности, возвратности и срочности, а также осуществляет расчетные, комиссионно-посреднические и иные операции;

- во-вторых, финансовое предприятие, которое сосредоточивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов), выступает посредником во взаимных платежах и расчетах между юридическими и физическими лицами.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относят: 

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России.

Таким образом, мы рассмотрели понятие банковской деятельности и банковской системы РФ. Банковскую деятельность можно определить как разновидность предпринимательской деятельности, заключающаяся в совершении совокупности банковских операций и банковских сделок кредитными организациями (или Банком России). В структуру банковской системы РФ включены все кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации, которые, исходя из содержания их деятельности, можно назвать банками с ограниченным кругом операций), имеющие лицензию Банка России и Центральный Банк РФ. К основным принципам организации банковской системы России относятся двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком, универсальность деловых банков, коммерческая направленность деятельности банков.