Тема курсовой работы: Управление денежными потоками организаций и их прогнозирование

Курсовая работа имеет следующую структуру: В первой главе курсовой работы определены понятие и классификация денежных потоков, рассмотрены методы управления денежными потоками и модели их прогнозирования, как теоретическая база знаний, необходимая для решения поставленных в данной курсовой работе задач. Во второй главе дана краткая организационно-экономическая характеристика исследуемого предприятия ОАО «Курская фармация», г. Курск, на основе форм отчетности которого проведена оценка динамики притоков и оттоков денежных средств  за период 2008-2010 годы, а также рассчитаны прогнозные показатели денежных потоков  данного предприятия на 2011 год,  разработан комплекс мероприятий  по оптимизации денежных потоков  ОАО «Курская фармация». В приложениях  обозначены основные формы бухгалтерской отчетности ОАО «Курская формация», а также полученные в ходе исследования промежуточные результаты.

При написании курсовой  использовались такие методы исследования, как: монографический, расчетно-конструктивный, аналитический и другие.

Курсовая работа изложена на 46 страницах машинописного текста, содержит 11 таблиц, 7 рисунков. Библиографический список состоит из 24 литературных источников.

Содержание

    Введение. 3 I Теоретическая часть. 5 1.Теоретические и методические аспекты управления денежными потоками. 5 1.1 Понятие и классификация денежных потоков. 5 1.2 Методы управления денежными потоками. 9 1.3 Прогнозирование денежных потоков. 14 2. Формирование денежных потоков ОАО «Курская фармация» и их оценка  18 2.1 Общая характеристика предприятия ОАО «Курская фармация». 18 2.2 Анализ движения денежных потоков ОАО «Курская фармация». 21 2.3. Прогнозирование движения денежных потоков ОАО «Курская фармация»  28 2.4. Предложения по  оптимизации денежных потов анализируемого предприятия  31 II Расчетная часть. 34 Заключение. 38 Список литературы.. 42 Приложения. 44

I Теоретическая часть

1.Теоретические и методические аспекты управления денежными потоками

1.1 Понятие и классификация денежных потоков

В хозяйственной практике любая операция или управленче­ское решение вызывает движение денежных средств. В финансовом менеджменте для описания динамики движения денежных средств используется специальная категория — «денежный по­ток»

[1]

[7,105]. Для менеджеров, кредиторов, инвесторов, аналитиков и других лиц, заинтересованных в деятельности фирмы, фактическое движение денежных потоков выступает основой при оценке ее деятельности, рыночной стоимости и при прогнозировании дальнейших перспектив. В этой связи важно понимать сущность денежных потоков, различать их типы и уметь определять их итоговую величину. Концепция денежных потоков была разработана американскими учеными-экономистами в 60-е гг. прошлого века, когда платежеспособность компании стали рассматривать как приоритетный показатель в числе тех, которые призваны «… выражать обеспеченность фирмы денежными ресурсами и эффективность их использования» [9,55]. Анализ существующих концепций, определяющих сущность денежных потоков, показал, что в учебно-практической и научной литературе отсутствуют не только единые понятия, относящиеся к денежным потокам, но и их общепризнанное определение. В настоящее время точки зрения экономистов по поводу сущности категории «денежный поток» сложились в две концепции – динамическая и сальдовая

[2]

.[5,216].