Тема отчета по практике: Ведение расчетных операций

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. 3

1.ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ  6

1.1.Организация и учет операций по расчетным и текущим счетам клиентов. 6

1.2.Документальное оформление безналичных расчетов. 9

1.3. Документальное оформление безналичных расчетов с использованием платежных карт. 12

1.4.Документальное оформление безналичных расчетов с другими кредитными учреждениями. 17

1.5.Организация и учет кассовых операций. 19

2. ПОРЯДОК РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ.. 25

2.1. Организация и учет активных операций с ценными бумагами. 25

2.2. Организация и учет пассивных операций с ценными бумагами. 28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 35

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ. 38

ПРИЛОЖЕНИЯ. 40

ВВЕДЕНИЕ

С 17.11.2017 по 21.12.2017 я, ФИО, проходила производственную практику в отделении ПАО «Сбербанк России» доп. офис № 9055/0652 г. Колпино по адресу ул. Веры Слуцкой, д. 38, лит. А. Руководителем отделения банка была Петрова Виктория Владимировна.

В ходе производственной практики я была допущена к изучению внутренних документов, а также я ознакомилась с клиентской базой и порядком ее формирования.

Основной целью прохождения практики является закрепление теоретических знаний и приобретение практических навыков, исследование особенностей ведения бухгалтерского учета в банке.

Задачи учебной практики:

- изучение расчетно-кассового обслуживания клиентов;
- рассмотрение работы коммерческого банка при проведении активных операций с ценными бумагами;
- рассмотрение работы коммерческого банка при проведении пассивных операций с ценными бумагами;
- оформление расчетных документов.
ПАО «Сбербанк России» сегодня — это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.
ПАО «Сбербанк России» сегодня — это 12 территориальных банков и более 16 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.
Дополнительный офис № 9055/0652 Колпинского отделения ПАО «Сбербанка России» ДО № 9055/0652 является структурным подразделением ПАО «Сбербанка России».

Основным акционером и учредителем ПАО «Сбербанка России» является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.

Деятельность банка находится под контролем государства, его доля в соответствии с Федеральным законом № 86-ФЗ , не может быть меньше 50% + одна голосующая акция. Такое положение дел закреплено на законодательном уровне, изменить его может только новый Федеральный закон. Управлением занимается одновременно три органа. Это:
- Правление;
Правление Банка состоит из 23 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.
- Общее собрание акционеров;
Общее собрание акционеров - высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.
- Наблюдательный Совет.
Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.
Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

На сегодняшний день ПАО «Сбербанк России» имеет Генеральную лицензию на осуществление банковских операций.
Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций №1481 от 11.08.2015 г.

Генеральная лицензия дает право на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. К этим операциям относятся:

- осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
- привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.

Функции отдела обслуживания частных вкладов:
- открытие, закрытие и обслуживание счетов физических лиц;
- перечисление средств со счетов по поручению клиента.

Функции отдела пластиковых карт:
- выдача карт и ПИН-конвертов к ним;
- прием сдаваемых клиентами карт;
- прием заявлений по утрате карт;
- обслуживание счетов клиентов по расчетам с использованием карт.

Функции кассового отдела:

- оформление документов на прием/ выдачу наличных денежных средств по счетам;
- оформление документов на выдачу чековых книжек;
- проверка кассой дисциплины.