Тема бизнес плана: Оптимизация системы налогообложения с помощью упрощенной системы налогообложения

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ .......................................................................................................... 3 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ................ 7 

1.1 Сущность упрощенной системы налогообложения ..................................... 7 

1.2 Необходимость налогового планирования упрощенной системы
налогообложения.................................................................................................. 9 

1.3 Оптимизация упрощенной системы налогообложения ............................. 13 

2 ОПТИМИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ С ПОМОЩЬЮ
УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ООО «ВОХМАСЕРВИС» ......................................... 19 

2.1 Экономическая характеристика предприятия ООО «Вохма-Сервис» ...... 19 

2.2 Налоговые регистры..................................................................................... 24 

2.3 Разработка методов оптимизации упрощенной системы налогообложения
в ООО «Вохма-Сервис» ..................................................................................... 27 

2.4 Организация планирования упрощенной системы налогообложения ООО
«Вохма-Сервис» ................................................................................................30 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ .................................................................................................. 34 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .......................................... 35

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что сегодня
каждый предприниматель сталкивается с необходимостью платить налоги, и
при неграмотном подходе и системных ошибках оборачивается лишними
затратами и проблемами с законом. Поэтому необходимо проводить
оптимизацию налогообложения, что сделает доходы максимальными, а налоги минимальными, не вступая в противоречие с законодательством.
Правильная оптимизация налогообложения и прогнозирование возможных
рисков оказывает значительную помощь в создании стабильного положения
финансово-хозяйственной деятельности предпринимателя, поскольку
позволяет избежать крупных убытков в процессе его деятельности. 

Целью курсовой работы является рассмотрение особенностей
налогообложения по упрощенной системе налогообложения в ООО «ВохмаСервис», а также рассмотрение фактов, касающихся налогового
планирования и оптимизации УСН. 

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи: 

1. Изучить теоретические аспекты расчетов по упрощенной системе
налогообложения
2. Проанализировать ведение налогового учета в ООО «Вохма-Сервис» 

3. Рассмотреть особенности налогообложения по УСН и порядок расчетов на
примере ООО «Вохма - Сервис» 

4. Предложить методы оптимизации упрощенной системы налогообложения
в ООО «Вохма-Сервис»
Предмет курсовой работы — налоговый учет упрощенной системы
налогообложения.
Объектом исследования является налоговый учет упрощенной системы
налогообложения в ООО «Вохма – Сервис».

Отдельные условия для организаций:
1. Доля участия в ней других организаций не может превышать 25%
2. Запрет применения УСН для организаций, у которых есть филиалы
3. Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей (ст. 346.12 НК РФ)
В рамках УСН можно выбрать объект налогообложения доходы или доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов («доходы минус расходы» ст. 346.14 НК РФ)
Традиционными инструментами оптимизации налогов при УСН стали:
1. замена объекта обложения;
2. подтверждение права на использование льготной ставки;
3. максимально возможный зачет страховых взносов и торговых сборов;
4. оформление разного рода вычетов;
5. реализация механизма «налоговых каникул»;
6. совершенствование системы трудовых отношений;
7. модернизация учетной политики и мн. др.
Сократить общий размер издержек, связанных с оплатой обязательных
сборов, предлагают и за счет технологий. Услуга по оптимизации
упрощенной системы налогообложения включает подключение к
электронному документообороту. Отчеты в ИФНС, внебюджетные фонды и
органы статистики передают в цифровом формате. Переход к виртуальному
взаимодействию с контролирующими службами исключает затраты на
почтовые отправления, вознаграждения курьерской службы, приобретение
расходных материалов.