Тема дипломной работы: Механизм обеспечения возвратности банковского кредита

Актуальность темы выпускной квалификационной работы.

С увеличением объема кредитования в РФ неизбежно растет объем и невозвращенных займов. В кредитном секторе кредитование физических  лиц  обеспечивает  лучшее  соотношение «риск-доходность», так как такие кредиты  более  широко  диверсифицированы. Преобладающая  часть  долгосрочных  кредитов (более  10 лет) в сфере кредитования физических  лиц  принадлежит  ипотеке.

В  настоящее  время  население практически  исчерпало  все  ресурсы  платежеспособности,  связанные  с  отложенным спросом на ипотеку.  При  снижении доходов  населения  в  2015-2016  годах объёмы неплатежей  увеличились, что негативно  сказалось  на  устойчивости  банковского  сектора  экономики. Почти на каждом шагу сейчас можно увидеть рекламу сходного характера: «кредит за 15 минут», «Бастроденьги», газеты  так  же заманивают различными предложениями о ссудах, причем в некоторых банках достаточно предъявить лишь паспорт и кредитная карта уже в ваших руках.  

По данным МВФ, за последние 30 лет 75% кредитных  бумов  в  развивающихся  экономиках  сопровождались  банковскими  кризисами,  а 85% девальвациями  национальных  валют.  Схожая  ситуация  случилась  и  у  нас.  И  ведущую  роль  в  ней сыграла  просроченная  задолженность,  как  по  потребительскому  кредитованию,  так  и  в  ипотечной сфере. По официальным подсчетам ЦМАКП, общая доля просроченных ссуд составила на кредиты гражданам 4,3%, предприятиям 2,1% всех взятых ссуд, что же касается ипотечного кредитования то почти 8%, а  к  концу 2018 года  по  оценкам  специалистов  ожидается  проблемные кредиты по ипотеке составят примерно 20%. Из этого следует, что в абсолютном выражении дыра в банковских  балансах  составит более 500 млрд.  рублей. 

Самый большой уровень невозвратов наблюдался в сегменте экспресс-кредитования – самого доходного  для  банков.  Поэтому  практически  все  банки  в  настоящий  момент  просто  прекратили выдачу  этих  кредитов.  В  меньших  объемах,  но  также  растут  невозвраты  по  автокредитам  и  по ипотечным кредитам. 

В процессе кредитования из всей системы принципов кредитования (возвратность, срочность, платность), – возвратность является своеобразным «фундаментом», основным «несущим элементом» всей конструкции кредитования. 

Актуальность темы обусловлена также и еще недостаточно полной и комплексной теоретической и практической разработкой проблем обеспечения возвратности банковского кредита; недостаточной систематизацией различных методических материалов по данной проблеме. Сложившиеся современные условия выдвигают перед коммерческими банками необходимость комплексного подхода к формированию механизмов, регулирующих и обеспечивающих возвратность банковского кредита, что подтверждает актуальность выбранной темы.

Целью выпускной квалификационной работы является комплексный подход к разработке теоретического понимания основы банковского кредита – его возвратности, определение механизма обеспечения возвратности банковского кредита, представляющего собой единство экономических и правовых взаимоотношений между кредитором и заемщиком

Основные задачи выпускной квалификационной работы:

1)                определить понятие кредита и его возвратности;

2)                представить формы и методы обеспечения возвратности кредитов;

3)                провести анализ обеспечения возвратности кредитов на примере АО Коммерческий банк «Victoriabank»;

4)                рассмотреть комплексную оценку работы банков с «проблемными кредитами» и выработать рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заёмщика;

5)                разработать рекомендации по совершенствованию обеспечения возвратности кредитов в АО Коммерческий банк «Victoriabank».

Объектом исследования является деятельность АО «Victoriabank» в части обеспечения возвратности кредитов.

Предметом исследования являются теория формирования и практика реализации механизма обеспечения возвратности банковского кредита, изучение и анализ существующей системы экономических и правовых взаимоотношений между кредитором и заемщиком.

Теоретико-методологической базой выпускной квалификационной работы явились труды отечественных и зарубежных экономистов и юристов по проблемам теории кредитной политики и практики банковского кредитования, по оценке кредитного риска и кредитоспособности заемщика. В ходе работы изучались общая и специальная литература, материалы научно-практических конференций и семинаров, а также международная практика. При разработке темы автор опирался на законодательные и нормативно-правовые документы по банковской деятельности в Российской Федерации и статистические материалы различных информационных служб, материалы периодической печати и материалы отдельных коммерческих банков России.

Концептуально исследование ориентировано на  труды Мальцева О.В., Брагинского  М.И., Абалкина А.И., Лаврушина О.И., Бабичевой Ю.А., Бурковой А.Ю., Бондарчук П.К., Мельниковой А.В.,  а также российских ученых: Алексеевой Д.Г., Балабанова А.И., Белоглазовой Г.Н., Головиной Ю.В., Жукова Е.Ф., Каджаевой М.Р., Калтыриной А.В., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Ольшаного А.И., Челнокова В.А., Шевчука Д.А., Эриашвили Н.Д. и т.д.

Методы исследования:  метод обобщения и синтеза, экономического анализа, статистической обработки материала, системный подход. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, моделирование, классификация, группировки, сравнения. В процессе исследования немаловажную роль сыграли анализ объекта исследования и синтез полученных результатов анализа.

Информационную базу выпускной квалификационной работы составили Федеральные законы Российской Федерации, Гражданский кодекс РФ, нормативные документы Банка России, внутренние документы АО Коммерческий банк «Victoriabank», официальные сайты сети Интернет. Практические данные взяты из финансовой отчетности банка «Victoriabank».

Структура выпускной квалификационной работы включает в себя введение, три главы: теоретическую и практическую, заключение, библиографию и список приложений. Во введении обосновывается выбор темы выпускной квалификационной работы, ее актуальность, определяются объект и предмет научного исследования, формулируются цель и задачи работы.

Первая глава «Теоретические особенности возвратности банковского кредита» дает общую характеристику возвратности как основного принципа организации кредитных отношений. Рассмотрены способы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц.  

Во второй главе «Организация работы по обеспечению возвратности кредита на примере АО Коммерческий банк «Victoriabank» приводится технико-организационная характеристика банка «Victoriabank», механизм и формы обеспечения возвратности в АО Коммерческий банк «Victoriabank».

Третья глава «Проблемы и пути обеспечения возвратности» посвящена выводам и рекомендациям по совершенствованию оценки кредитоспособности заёмщика. Также, в данной главе выявлены проблема погашения кредита, освещена работа с «проблемными кредитами».

В заключение работы подводятся основные итоги исследования и предложения по повышению эффективности использования форм возвратности кредита, намечаются пути дальнейшего изучения проблемы.

Теоретическая значимость заключена в том, что основные теоретические положения и выводы, содержащиеся в выпускной квалификационной работе, могут быть использованы для дальнейшего изучения проблем, связанных с разработкой и внедрением предложенного механизма обеспечения возвратности банковского кредита.

Практическая значимость выпускной квалификационной работы состоит в целесообразности применения ее положений в деятельности коммерческих банков. Практическую ценность имеют: формирование механизма обеспечения возвратности банковского кредита, в основе которого – методы управления кредитным риском; схемы действий кредитного специалиста при работе с «проблемными кредитами»; практические рекомендации по анализу кредитоспособности заемщика, основанные на адаптированных к российской практике зарубежных методиках, могут найти применение в работе банков с предприятиями малого и среднего бизнеса.

Также, практическая значимость заключена в том, что на основе исследований различных методик оценки кредитоспособности, изложенных в экономической литературе, автором была разработана усовершенствованная методика оценки кредитоспособности субъекта (параграф 3.1). Предложенная методика оценки кредитоспособности позволит избежать в процессе банковской деятельности неоправданных рисков при осуществлении анализа кредитоспособности заемщиков.

Результаты исследования могут быть также использованы в учебном процессе при подготовке курсов ряда финансовых дисциплин: «банковский менеджмент», «банковское дело», «банковские операции», «кредитование и расчеты».