Тема дипломной работы: Особенности проведения кассовых операций в коммерческом банке (на примере ПАО Сбербанк)

ВВЕДЕНИЕ. 3

Глава 1. Теоретические основы осуществления кассовых операций в  коммерческом банке. 6

1.1. Сущность кассовых операций в коммерческом банке. 6

1.2. Порядок ведения кассовых операций и правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег в коммерческом банке….…………11

1.3. Современное состояние кассовых операций в коммерческих банках России………………………………………………………………...19

Глава 2. Организация кассовых операций в  ПАО Сбербанк………..……….31

2.1. Общая характеристика ПАО Сбербанк……………………………..31

2.2. Особенности проведения кассовых операций в ПАО Сбербанк….37

2.3. Хранение и ревизии наличных денежных средств и ценностей в ПАО Сбербанк. 47

Глава  3. Направления совершенствования кассовыхопераций в  коммерческом банке. 56

3.1. Пути совершенствования кассового обслуживания на основе применения программно-технических средств при проведении операций с денежной наличностью.. 45

3.2. Разработка мероприятий по улучшению сохранности и инкассации наличных денег в коммерческом банке. 64

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 78

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 80

Глава 1. Теоретические основы осуществления кассовых операций в коммерческом банке
1.1. Сущность кассовых операций в коммерческом банке
Финансовое благополучие банка во многом зависит от притока денежных средств, обеспечивающих покрытие его обязательств.

Целевое назначение кассовых операций – это бесперебойное обслуживание клиентов. Вся денежная наличность, используемая для выполнения этих операций, называется операционной кассой банка.
К основным нормативно-законодательным документам, которыми должен руководствоваться внутренний аудитор, относятся:

1. Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ;
2. Положение № 318-П «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ» ;
3. Инструкция Банка России № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» .
Кассовые операции — это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка. Касса — наиболее ликвидный актив, но низкодоходный. Целевое назначение кассовых операций – бесперебойное обслуживание клиентов.