Тема дипломной работы: Методы анализа финансового результата деятельности банка ПАО «Совкомбанк»

В работе исследованы
теоретические аспекты и практические подходы к улучшению
финансовой устойчивости коммерческого банка. Объектом исследования
является коммерческий
банк ПАО «Совкомбанк», а предметом – методы
оценки финансового результата деятельности банка.

В ходе исследования автор раскрыл теоретические
основы финансового анализа состояния банковского учреждения, провел анализ финансового состояния объекта исследования и предложил
мероприятия по улучшению его работы. Обобщив
полученные результаты исследования, были предложены направления развития
посреднических услуг для держателей брокерского счета, а также ряд других мер
по укреплению депозитной политики банка.

Анализ состояния банка, а точнее его результат служит основой для принятия управленческих решений в области банковского дела и должен отражать все основные стороны банка: оценивать состояние ликвидности, качество активов и капитала, эффективность деятельности и банковские риски. Для квалифицированного анализа финансового состояния банка необходимо владеть информационными данными, приведенными в разделах и статьях актива и пассива баланса, уметь читать и анализировать цифровые данные и, на их основе, определять уровень финансового состояния: ликвидность, платежеспособность и финансовую устойчивость банка на определенную дату, а также динамику изменения. Финансовое состояние банка зависит от объема и структуры источников (статьи пассива) и вложенных (статьи актива) средств.
Целью данной работы являлась разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния коммерческого банка, на примере ПАО «Совкомбанк».
По результатам, полученным в ходе работы, можно считать, что с помощью поставленных задач:
рассмотрены сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка;
изучены методы проведения оценки финансового результата деятельности банковского учреждения;
охарактеризована финансовая отчетность банка, используемая при анализе финансового состояния кредитной организации;
предложены мероприятия по улучшению работы банка и дано экономическое обоснование планируемых результатов.
На основании вышеизложенного, можно констатировать, что цель работы достигнута.
Как уже было определено в теоретической части работы, в современное время есть огромное количество методик, которые производят оценку и анализ коммерческих банков. Мною были выделены методики, которые включают в себя коэффициентный анализ, рекомендованный Центральным Банком России для обязательного расчета. После того, как основные финансовые показатели баланса банка были определены, была проведена оценка финансового состояния, согласно представленным данным в отчете о финансовых результатах ПАО «Совкомбанка».
Во второй части работы была произведена оценка финансовых показателей ПАО «Совкомбанка», таких как: доход (актив) банка, расход (пассив) банка, маржинальная прибыль и рентабельность. Был определен первый, и наиболее важный для оценки коэффициент, который характеризует общую достаточность капитала. Вычислив его значение, можно увидеть, что за анализируемые даты собственные средства банка обеспечивают рисковые активы на 5,8% в 1 полугодии 2020 г.
На основе этих данных было определено, что к 2020 году произошло наращивание активов, также возрос показатель чистой прибыли. Совокупный актив в 2019 году был 1135194 млн. рублей, а к 1 полугодию 2020 года составил рост 1507243 млн. рублей, что в процентном соотношении на 32.77% выше. Касаемо рассмотрения чистой прибыли, в 2019 году она составляла 27402 млн. рублей, а к отчетной дате финансового анализа в 2020 году составила уже 38143 млн. рублей, показав рост и соответственно рентабельность активов на 39.20% в относительной величине. Таким образом, финансовое состояние ПАО «Совкомбанк» можно определить как хорошее, с положительной динамикой развития показателей рентабельности активов. На основе изученных методик и показателей, в результате проведенного анализа, можно отметить, что коммерческий банк ПАО «Совкомбанк» на этапе рассматриваемого отчетного периода за 1 полугодие 2020г. достигает главной цели любой кредитной организации – получения прибыли.
Тем не менее, видя положительные результаты анализа балансовых показателей публикуемой отчетности ПАО «Совкомбанка», необходимо также обращать внимание на совершенствование финансовой деятельности, учитывая условия постоянной конкуренции на рынке банковских услуг. Можно выделить следующие направления для развития:
Поддерживать новые перспективные проекты в банковской сфере, на основе инновационных технологий;
совершенствовать методики оптимизации инвестиционного портфеля;
стимулировать спрос на депозитные банковские продукты;
поддерживать имидж коммерческого банка на высоком уровне.
В третьей части работы предложены направления развития потенциала финансового состояния ПАО «Совкомбанка». В первую очередь внедрение нового банковского продукта, для увеличения комиссионного дохода коммерческой организации. Был предложен инвестиционный продукт «Совкомбанк-инвестиции», охарактеризовано его экономическое влияние на развитие ПАО «Совкомбанка». Также предложены меры по улучшению организационной структуры банковского учреждения, которые позволят более эффективно использовать ресурсы, выделенные на персонал организации.
Таким образом, ведение предложенных мероприятий является экономически обоснованным и способствующим повышению финансовой устойчивости ПАО «Совкомбанка». Положительный результат свидетельствует об эффективности предлагаемый мероприятий.