Тема дипломной работы: Управление денежными потоками организации на примере ООО «ТСН-электро»

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1.Финансовые ресурсы и денежный поток

1.2. Система управления денежными потоками

1.3. Учет факторов, влияющих на денежный поток

1.4. Концептуальные подходы к построению управленческого учета денежных потоков

ГЛАВА 2 ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ТСН-электро»

2.1. Общая характеристика организации

2.2. Анализ финансового положения организации

2.2.1.  Структура имущества и источники его формирования

2.2.2.  Оценка стоимости чистых активов организации

2.2.3.  Анализ движения денежных потоков организации

2.3. Анализ финансовой устойчивости организации

2.4. Управление денежными потоками организации

ГЛАВА 3 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «ТСН-электро»

3.1. Обзор результатов деятельности организации

3.2. Анализ рентабельности

3.3. Оценка ключевых показателей

3.4. Совершенствование управления денежными потоками организации

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств в организации для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективности привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов.

С другой стороны, управление денежными потоками входит в состав финансового менеджмента и осуществляется в рамках финансовой политики организации, понимаемая как общая финансовая идеология, которой придерживается организация для достижения общеэкономической цели его деятельности. Задачей финансовой политики является построение эффективной системы управления финансами, обеспечивающей достижение стратегических и тактических целей деятельности организации.

Стратегический и тактический аспекты финансовой политики тесно взаимосвязаны: правильный выбор стратегии создает благоприятные возможности для решения тактических задач. Дело в том, что финансовая тактика:

1)    Охватывает ряд конкретных практических мер, способов и приемов реализации выбранной финансовой стратегии;

2)    Подчинена стратегии и в то же время корректирует отдельные направления использования, и накопления финансовых ресурсов в рамках коротких отрезков времени;

3)    Обеспечивает реализацию стратегических целей организации с наименьшими затратами времени и ресурсов в текущем периоде.

Отсюда видно, что управление денежными потоками можно отнести к тактическому направлению финансовой политики организации.

Актуальность этой темы обусловлена вовлечением организациями в оборот все больших объемов денежных и финансовых ресурсов в условиях растущей российской экономики и повышением в связи с этим роли эффективного управления ими; растущей потребностью в оптимизации денежных потоков в  ходе финансово-хозяйственной  деятельности; необходимостью теоретического осмысления, обоснования и применения на практике современных методов управления денежными потоками, что будет способствовать повышению эффективности управления бизнесом, окажет позитивное влияние на денежный оборот организации.

Объектомисследованиядипломного проекта является организация, осуществляющая свою хозяйственную деятельность в области электроснабжения, а именно ООО«ТСН-электро».

Предмет исследования: управление денежными потоками ООО«ТСН-электро».

Целью дипломного проекта является изучение и анализ управления денежными потоками организации.

Исходя из поставленной цели, выделены несколько задач:

- изучить теоретические и методологические основы управления денежными потоками как элемента финансового менеджмента;

-проанализировать обеспеченность организации ресурсами, уровень их использования и результаты деятельности;

- провести финансовый анализ объекта исследования;

- дать оценку денежных средств объекта исследования;

- провести анализ денежных потоков в организации;

- спрогнозировать обеспеченность организации денежными средствами и их использования;

- сделать соответствующие выводы и предложения.

В процессе работы использовались следующие методы исследования: монографический, аналитический, экономико-статистический, сравнительный анализ.

Информационной базой для написания данной дипломной работы послужили труды ученых – экономистов, учебная и периодическая литература по теме исследования, данные годовых отчетов, бухгалтерской и статистической отчетности организации.