Исходя из сказанного, тема, выбранная для исследования, современна и актуальна для деятельности любого предприятия.

Цель работы – разработка предложений по совершенствованию имеющейся в ООО НПП «ТЭК» системы управления денежными потоками в ООО НПП «ТЭК».

Объектом исследования является: управление денежными потоками в ООО НПП «ТЭК».

Предмет исследования – совершенствование управления денежными потоками ООО НПП «ТЭК».

Задачи

В задачи работы входит рассмотрение следующих вопросов:

1) теоретическое рассмотрение методов и показателей, связанных с управлением денежными средствами;

2) рассмотрение деятельности ООО НПП «ТЭК» и анализ основных финансовых показателей деятельности предприятия;

3) анализ системы управления денежными потоками, применяемой на предприятии;

4) выявление проблем на ООО НПП «ТЭК» в системуправления денежными потоками;

5) внесение предложений по совершенствованию применяемой системы и оценка эффективности внесенных предложений.

Представленная работа содержит два уровня исследования методологических основ учета денежных средств – теоретический и практический. В рамках теоретического подхода к методологии управления денежными потоками раскрыты цели и принципы организации менеджмента денежных потоков.

Практический уровень разработки выбранной темы связан с рассмотрением организации управления денежными потоками в ООО НПП

«ТЭК». В рамках практической части исследования проведен анализ движения и эффективности использования денежных средств предприятия, рассмотрение действующей на предприятии системы управления денежными потоками. В заключительной главе работы, по результатам проведенного во второй главе анализа, внесены предложения по совершенствованию применяемой предприятием системы управления денежными потоками, рассчитан экономический эффект от внесенных предложений.

Методы исследования: изучение литературы, изучение документации, полученной от ООО НПП «ТЭК», наблюдение за деятельностью предприятия и пр.

Введение ………………………………………………………………………… 3

Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками предприятия……………………………………………………………………... 6

1.1 Понятие и классификация денежных потоков……………………….. 6

1.2 Методы расчёта и анализ потоков денежных средств……………….. 14

1.3 Управление денежными потоками предприятия……………………. 21

Глава 2. Анализ управления денежными потоками предприятия в ООО НПП «ТЭК»……………………………………………………………………...33

2.1 Анализ финансовой отчётности ООО НПП «ТЭК»………………….. 33

2.2 Анализ денежных потоков ООО НПП «ТЭК»……………………….. 38

Глава 3. Совершенствование управления денежными потоками предприятия……………………………………………………………………... 51

3.1 Организация управления денежными потоками ООО НПП «ТЭК»... 51

3.2 Разработка мер по улучшению управления движением денежных потоков и оценка их эффективности………………………………………...61

Заключение……………………………………………………………………… 78

Список источников информации………………………………………………. 81

Приложения……………………………………………………………………… 85