Тема дипломной работы: Оценка состояния и тенденции развития финансового механизма вкладных операций физических лиц в ООО КБ «Кетовский»

СОДЕЖАНИЕ





Введение 5

1 Вкладные операции как элемент финансового механизма формирования ресурсной базы коммерческого банка 7

1.1 Экономические основы и принципы осуществления вкладных операций физических лиц 7

1.2 Нормативно-правовая база осуществления вкладных операций физических лиц 13

2 Организационно-экономическая и финансовая характеристика коммерческого банка 22

2.1 Организационно-экономическая характеристики банка 22

2.2 Краткая финансовая характеристика банка 39

3 Оценка состояния и тенденции развития финансового механизма вкладных операций физических лиц 46

3.1 Финансовый механизм вкладных операций 46

3.2 Современное состояние вкладных операций 54

4 Совершенствование финансового механизма вкладных операций физических лиц 66

4.1 Оптимизация финансового механизма вкладных операций 66

4.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий 81

Выводы и предложения 88

Список использованной литературы 91

Приложения 94











ВВЕДЕНИЕ





Банковская система - совокупность различных видов кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономической взаимосвязи, составная часть кредитной системы. Масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Привлеченные ресурсы - одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) - привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства коммерческих банков - это депозиты. Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения - ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Объектом исследования является ООО КБ «Кетовский», предмет исследования – организация финансового механизма вкладных операций физических лиц.

Цель выпускной квалификационной работы – разработать мероприятия по совершенствованию финансового механизма вкладных операций физических лиц.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• изучить экономические основы и принципы осуществления вкладных операций физических лиц;

• рассмотреть нормативно-правовую базу осуществления вкладных операций физических лиц;

• изучить организационно-экономическую и финансовую характеристику коммерческого банка;

• проанализировать финансовый механизм вкладных операций;

• изучить современное состояние вкладных операций;

• разработать мероприятия по совершенствованию финансового механизма вкладных операций физических лиц.

При написании работы были применены следующие методы исследования: монографический, экономико-статистический, балансовый, расчетно-конструктивный и соответствующие им приёмы.

Источниками информации для исследования послужили: данные первичных документов, оперативная и статистическая отчетность, данные годовой бухгалтерской отчетности за 2008-2010 гг., а также банковская и нормативно-правовая база.

3.2 Современное состояние вкладных операций



Одной из основных видов деятельности банков является привлечение средств, то есть осуществление пассивных операций. Пассивные операции позволяют формировать собственные и привлечённые ресурсы для выполнения кредитных, а так же других активных операций с целью получения прибыли.

Ресурсы коммерческого банка, т.е. его пассивы, можно разделять на 2 части. Первая часть - собственный капитал, в состав которого включается: уставный (акционерный) капитал, резервный и другие фонды, нераспределённая прибыль и другие собственные источники. Вторая часть - привлеченные средства, состоящие из депозитов (вкладов), средств на расчетных и текущих счетах клиентов, на корреспондентских счетах кредиторов займов, полученных банком, а также в результате эмиссии долговых обязательств. Преобладающую долю в общей сумме ресурсов банка занимают его обязательства. В состав обязательств банка входят привлеченные средства и заемные средства.

Рассмотрим изменение сумм вкладов ООО КБ «Кетовский» в таблице 13.



Таблица 13 – Динамика и структура привлечённых ресурсов

Ресурсы 2008 г. 2009 г. 2010 г. Темп роста 2010 г. к

2008 г., %

сумма, тыс.р. уд. вес., % сумма, тыс.р. уд. вес., % сумма, тыс.р. уд. вес., % сумма, тыс.р. уд. вес., %

Депозитов всего 120128 100,00 176320 100,00 313410 100,00 193282 0,00

в т.ч. юридических лиц 18000 14,98 56250 31,90 100301 32,00 82301 17,02

физических лиц 102128 85,02 120070 68,10 213109 68,00 110981 -17,02



Общая сумма вкладов ООО КБ «Кетовский» в 2010 году по сравнению с 2008 годом увеличилась в 2,6 раза или на 193282 тыс.р. Это произошло за счёт увеличения вкладов юридических лиц в 5,6 раз или 92301 тыс.р. и вкладов физических лиц в 2,1 раза или 110981 тыс.р. (таблица 13).

На рисунке 10, более наглядно представлена структура вкладов ООО КБ «Кетовский» в разрезе по основным группам вкладчиков. По данным рисунка можно отметить, что денежная масса коммерческого банка на 73,71% в среднем за 3 года формируется за счёт вкладов физических лиц.





Рисунок 10 – Удельный вес основных категорий вкладчиков в общей сумме вкладов, %



Далее рассмотрим динамик вкладов населения в ООО КБ «Кетовский» по сравнению с другими банками Курганской области.





Рисунок 11 – Сравнительная характеристика объёма вкладов населения в региональных банках Курганской области, тыс.р.



Сумма вкладов физических лиц в ООО КБ «Кетовский» превышала в анализируемом периоде сумму вкладов населения банка ЗАСКБ «Надёжность», но была ниже суммы вкладов населения банка ОАО АКИБ «Курган» (рисунок 11).

Одной из основных специализаций КБ «Кетовский» является работа по привлечению денежных средств населения. Поэтому необходимо проанализировать развитие сберегательного дела в КБ «Кетовский».

На первом этапе необходимо рассмотреть основные виды вкладов, применяемые банком. В настоящее время КБ «Кетовский» совершает операции по нескольким видам вкладов: до востребования, универсальный, сберегательный, накопительный, выгодный, детский и некоторым другим видам вкладов. Общая характеристика вкладов применяемых в ООО КБ «Кетовский» отражена в приложении 8. Более подробная характеристика по каждому вкладу представлена в приложении 9.

Привлечение денежных средств населения осуществляется с помощью различных видов вкладов. Поэтому на втором этапе характеристики вкладных операций банка необходимо рассмотреть её структуру (таблица 14).



Таблица 14 – Динамика видов вкладов финансового механизма

Виды вкладов 2008 г. 2009 г. 2010 г. В среднем за 3 года

сумма, тыс.р. уд. вес, % сумма, тыс.р. уд. вес, % сумма, тыс.р. уд. вес, % сумма, тыс.р. уд. вес, %

До востребования 3258 3,19 2986 2,49 4534 2,13 3593 2,60

Универсальный 12963 12,69 17220 14,34 25957 12,18 18713 13,07

Сберегательный 6360 6,23 9866 8,22 14963 7,02 10396 7,16

Накопительный 13587 13,30 15568 12,97 17981 8,44 15712 11,57

Накопительный VIP 15983 15,65 17587 14,65 22961 10,77 18844 13,69

Выгодный 9679 9,48 10963 9,13 9364 4,39 10002 7,67

Выгодный VIP 20217 19,80 26340 21,94 35032 16,44 27196 19,39

Пенсионный выгодный 12487 12,23 11966 9,97 18982 8,91 14478 10,37

Детский 931 0,91 1936 1,61 17220 8,08 6696 3,53

Инвестиционный - - - - 1972 0,93 657 0,31

Нам 20 - - - - 34404 16,14 11468 5,38

Пенсионер 6663 6,52 5638 4,70 9739 4,57 7347 5,26

Итого 102128 100,00 120070 100,00 213109 100,00 145102 100,00



Общая сумма привлечённых средств физических лиц за анализируемый период возросла на 110981 тыс.р. или в 2,1 раза и составила в 2010 году 213109 тыс.р. Это произошло за счёт увеличения средств по всем видам вкладов кроме вклада «Выгодный». Наибольшее увеличение отмечено по вкладам «Универсальный» на 12994 тыс.р., «Выгодный VIP» на 14815 тыс.р., «Детский» на 16289 тыс.р., «Нам 20» на 34404 тыс.р.

В 2010 году было осуществлено открытие двух новых видов вкладов «Инвестиционный» и «Нам 20», которые позволили привлечь в банк дополнительные денежные ресурсы. Величина денежных средств на данные виды вкладов в 2010 году была привлечена соответственно на сумму 1972 тыс.р. и 34404 тыс.р.

Наибольший удельный вес в структуре вкладных операций в среднем за 3 года занимали следующие виды вкладов: «Накопительный» (11,56%), «Накопительный VIP» (13,69%), «Универсальный» (13,07%), «Выгодный VIP» (19,39%) (таблица 14).



Таблица 15 – Движение средств во вкладах населения

Показатели 2008 г. 2009 г. 2010 г. Темп роста

2010 г. к

2008 г., %

Остаток вкладов на начало года, тыс.р. 76853 102128 120070 156,23

Поступило в течение года, тыс.р. 117244 136940 221177 188,65

Выбыло в течение года, тыс.р. 91969 118998 128138 139,33

Остаток вкладов на начало года, тыс.р. 102128 120070 213109 208,67

Коэффициент обновления вкладов 1,15 1,14 1,04 90,40

Коэффициент выплаты вкладов 1,20 1,17 1,07 89,18



Рассмотрев движение средств во вкладах населения можно отметить, что остаток вклада на конец года возрос за анализируемый период в 2,1 раза и составил в 2010 году 213109 тыс.р. Это произошло в результате того, что темп роста поступления денежных средств во вкладах населения (88,65%) превышает темп роста выбытия средств по этим вкладам (39,33%).