Тема курсовой работы: Эффективные методы обеспечения возвратности кредита. Учёт кредитных операций

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ...........................................................................................................3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИЗУЧЕНИЯ ОСОБЕННОСТЕЙ
ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ...............................................6

1.1 Кредит: понятие и сущность ...........................................................................6
1.2 Способы обеспечения возвратности кредитов ..............................................9

1.3 Система страхования и банковская гарантия: сущность, понятие,
характеристика…………………………………………………………………..15
ГЛАВА 2 ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ НА
ПРИМЕРЕ ПАО «РОСБАНК»………………………….....................................20
2.1 Характеристика ПАО «Росбанк» .................................................................20

2.2 Анализ деятельности ПАО «Росбанк»……………………………………22
2.3 Анализ способов обеспечения возвратности
кредитов ПАО «РОСБАНК»………………………………………………….25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...31

БИБЛИОТИЧЕСКИЙ
СПИСОК……………………………………………….33

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИЗУЧЕНИЯ ОСОБЕННОСТЕЙ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ
1. Кредит: понятие, сущность
Кредит – это экономические отношения, которые возникают между кредитором и заемщиком по поводу перераспределения стоимости на условиях возвращения и с выплатой процента.
Предпосылкой возникновения кредита послужило имущественное расслоение общества в период разложения первобытнообщинного хозяйства, однако, условия необходимые для появления кредитных отношений создают товарно – денежные отношения.
Причины для появления и развития кредита можно разбить на 2 группы общие и специфические:

Таблица 2. Виды причин для развития кредита
Общеэкономические Специфические
1) Наличие товарно–денежных отношений;
2) Товарное производство. 1) Временное высвобождение денежных средств у одних экономических субъектов;
2) Временная потребность в денежных средствах у других экономических субъектов

Данные временные условия для возникновения кредитных отношений являются результатом колебаний в процессе кругооборота основных фондов, обусловленные несоответствием между потребностью в крупных затратах на обновление производственных фондов и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе реализации товаров.
Условия возникновения кредитных отношений:
– Кредит – заимствование чужой собственности.
Это обуславливает необходимость материальной ответственности участников кредитной сделки по взятым на себя обязательства. Материальная ответственность имеет юридическую и экономическую стороны.
Юридическая сторона характеризует правомочность лиц сделки вступать в кредитные взаимоотношения.
Экономическая сторона подтверждается наличием у заёмщика в собственности активов и их способностью приносить доход, достаточный для развития производства и возмещения кредита.
Такое возможно при наличии свободных денежных средств у кредитора и их нехватка у заёмщика. При этом для возникновения кредитной сделки решающее значение имеет согласование суммы, срока, обеспечения и платы за предоставление денежных ресурсов во временное пользование.
Субъекты кредитных отношений:
– Кредитор – субъект, предоставляющий стоимость во временное пользование.
Источником средств для выдачи кредита могут собственные или заёмные средства.
Широкое развитие кредита привело к сосредоточению кредиторских функций у специализированных финансовых институтов – банков.
Целью предоставления кредита, как правило, является получение прибыли в виде ссудного процента, поэтому кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемой стоимости.
– Заёмщик – субъект, получающий ссуду.
Желание получить кредит должно быть подтверждено экономическими и юридическими гарантиями возврата ссуды по истечению её срока.
Обязанность заёмщика возвратить кредит вытекает из того, что заемщик не становится собственником ссужаемой стоимости, а лишь реализует в отношении её права временного пользования. Объектом кредита выступает ссужаемая стоимость.
Сущность кредита и его роль проявляется в функциях:
– перераспределительная;
– регулирующая;
– стимулирующая.
Пререраспределительная функция.
С её помощью происходит перераспределение национального дохода между экономическими субъектами.
Назначение этой функции – удовлетворение временных потребностей в средствах у юридических и физических лиц, а также государства за счёт временно свободных денежных средств других лиц.
Особенностью функции является то, что она охватывает только временные свободные средства и удовлетворяет только временные потребности в средствах платежа и обращения.
Перераспределительная функция кредита охватывает перераспределение не только денежных средств, но и товарных ресурсов (коммерческий, лизинговый, частично потребительский кредиты).
Кредитное перераспределение может иметь прямой характер (без участия финансовых посредников) и осуществляться через финансовых посредников (банки, инвестиционные фонды, страховые организации и пр.).
Регулирующая функция заключается:
– в способности кредита обеспечивать непрерывный воспроизводственный процесс (за счет ссуженной стоимости привлекаются необходимые дополнительные ресурсы для организации производства);
– в регулировании структуры общественного производства и создании сбалансированной экономики (норма процента выступает главным фактором межотраслевого и межтерриториального перелива капитала).
Свободный перелив капитала создает условия для быстрого удовлетворения возникающего спроса на товары и услуги. Благодаря ссудному капиталу создается необходимое предложение товаров и услуг).
Стимулирующая функция состоит в том, что заемщик, заключивший кредитной соглашение, берет на себя обязательства вернуть не только основную сумму долга, но и проценты (вознаграждение кредитору), а это требует, во-первых, производительного использования кредита и, во-вторых, повышения эффективности производства.[1]