Тема курсовой работы: Кредитная политика коммерческого банка и пути ее совершенствования

Курсовая работа на тему КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ПУТИ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………..…….4

1 Теоретические и практические аспекты формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка……………………………..………6

1.1 Сущность кредитной политики коммерческого банка и этапы ее формирования……………………………………………………………..………6

1.2 Оценка эффективности реализации кредитной политики коммерческого банка……………………………………………………………………………...11

1.3 Направления совершенствования кредитной политики коммерческого банка в России…………………………………………………………………....15

1.4 Выводы по первому разделу………………………………………………...18

2 Планирование деятельности ООО «Альфа»…………………………………19

2.1 Анализ предложений по корректировке пробного бюджета……………..19

2.2Разработка откорректированного бюджета организации…………………20

2.3 Анализ откорректированного бюджета организации…………………..…25

2.4 Выводы по второму разделу………………………………………………...31

3 Организация бюджетного процесса в ООО «Альфа»……………………….32

3.1 Анализ предпосылок внедрения системы бюджетирования в организации……………………………………………………………………....32

3.2 Описание системы бюджетирования организации…………………...…...36

3.3 Разработка регламента выполнения процесса «Бюджетирование»……....44

3.4 Выводы по третьему разделу……………………………………………….46

Заключение…………………………………………………………………….…47

Список использованных источников…………………………………………...48

Приложение А Начальный (исходный) баланс ООО «Альфа»……………….52

Приложение Б Разработка откорректированного бюджета ООО «Альфа»….53

Приложение В Прогнозные финансовые показатели деятельности ООО «Альфа»…………………………………………………………………………..63Приложение Г Аналитическая записка к откорректированному бюджету ООО «Альфа»……………………………………………………………………66

Приложение Д Взаимосвязь бюджетов ООО «Альфа»……………………….67

Приложение Е Расчетные формулы целевых показателей ООО «Альфа»…..68

Приложение Ж Регламент выполнения процесса «Бюджетирование» в ООО «Альфа»…………………………………………………………………………..69

Приложение И Положение о финансовом отделе ООО «Альфа» (в части его участия в процессе бюджетирования)……………………………………….…79

Приложение К Должностная инструкция специалиста по разработке бюджетов…………………………………………………………………………83

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система является неотъемлемым элементом системы национальной экономики. Реализуя свои функции, банки способствуют устойчивому экономическому росту страны.

Банки не являются атрибутом какого-нибудь отдельно взятого региона или страны, у сферы их деятельности отсутствуют какие-либо географические и национальные границы. Они играют важнейшую роль в поддержании стабильности денежно-кредитной системы. Банковская система – один из важнейших секторов экономики страны. Банки распространяют свои услуги на физических и юридических лиц, тем самым внося свой вклад в формирование валового национального продукта.

Кредитование является услугой банка, приносящей наибольшую прибыль. Между тем при реализации кредитных операций у банка появляются значительные риски. Так, банки вынуждены разрабатывать все большее количество новых методов кредитования. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и компетентной кредитной политике.

Актуальность курсового проекта состоит в том, что такой инструмент, как кредитная политика коммерческого банка, обеспечивает внедрение системы комплексного банковского обслуживания, способствует поддержанию адекватной современной экономической ситуации в России, создает устройство для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повышает его качество.

В рамках финансового менеджмента с целью оптимизации финансовых потоков и ресурсов организации применяется такой инструмент как бюджетирование. Бюджетирование является важнейшим связующим звеном между стратегическим и оперативным управлением всеми хозяйственными операциями, которое направлено на координацию экономических процессов организации и, как следствие, на повышение его конкурентоспособности. Это и предопределяет необходимость внедрения системы бюджетирования в организации. Цель курсового проекта: изучение теоретических и практических аспектов кредитной политики коммерческого банка, а также планирование деятельности ООО «Альфа» и организация бюджетного процесса для данной организации.

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

– определить сущность кредитной политики коммерческого банка и этапы ее формирования;

 – провести оценку эффективности реализации кредитной политики коммерческого банка;

– выявить основные направления совершенствования кредитной политики коммерческого банка в России;

– описать моделируемую ситуацию для ООО «Альфа»;

– проанализировать пробный бюджет и дать рекомендации по его корректировке;

– выявить и проанализировать предпосылки внедрения системы бюджетирования в рассматриваемой организации;

– описать систему бюджетирования организации;

– разработать регламент выполнения процесса «Бюджетирование».

Объект исследования курсового проекта – ООО «Альфа». Предмет – процесс бюджетирования в ООО «Альфа». При написании курсового проекта были изучены публикации периодической печати, учебная литература,  труды зарубежных и отечественных исследователей, а также ресурсы сети Интернет.

1 Теоретические и практические аспекты формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность кредитной политики коммерческого банка и этапы ее формирования

В современных условиях при рыночной экономике в качестве основной формы кредита выступает банковский кредит. Полагаясь на успешный опыт банков различных стран мира, можно твердо утверждать, что умение эффективно управлять кредитами является главным источником прибыли банков.

Именно кредитная политика банков устанавливает приоритеты и задачи, затрагивающие кредитную деятельность банков. Содержание кредитной политики можно рассматривать в абсолютно разных направлениях. К примеру, если обратиться к финансово-кредитному словарю, то в нем кредитную политику трактуют, как составную часть экономической политики, выступающей системой мер в области народного хозяйства [1]. В свою очередь, в зарубежной литературе кредитную политику рассматривают как, так называемый, метод выполнения взаимосвязанных и выполняющихся последовательно действий при кредитовании, принципы же являются основой определения надлежащей политики, а также методов ее осуществления.

Для того чтобы дать полноценное определение такому понятию как «кредитная политика», нужно уточнить следующие термины: «кредит», «политика» и «кредитные операции».

В Гражданском Кодексе Российской Федерации кредит рассматривается как один из видов займа с его особенностями. По статье 819 ГК РФ при составлении кредитного договора банк или другая организация обязана предоставить кредит в виде денежных средств заемщику на условиях, которые прописаны в договоре, в свою очередь, заемщик обязан вернуть данную сумму с начисленными по ней процентами [2].

В роли кредитора согласно Федеральному Закону "О банках и банковской деятельности" имеет право выступать лишь кредитная организация, имеющая право вести осуществление отдельных банковских операций, например, привлечение денежных средств во вклады, расположение данных средств от своего имени при условии возвратности, платности и срочности, а также оформление и дальнейшее ведение счетов в банке физических и юридических лиц.

Под политикой, в нашем случае, понимается тип деятельности определенного субъекта (конкретно - кредитного учреждения), направленной на достижение обусловленных целей.