ОТЧЕТ о прохождении производственной практики в ЗАО Ипотечная компания Сбербанка

ГОУ ВПО «МАРИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ФИНАНСОВ

 Кафедра экономической кибернетики

  ОТЧЕТ

о прохождении производственной практики

в ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка»

 Содержание

Введение. 3

I глава. Характеристика ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка». 5

1.1. Историческая справка. 5

1.2. Организационно-правовая форма. 5

1.3 Организационная структура. 10

II глава. Анализ деятельности ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка». 12

2.1. Экономический анализ. 12

2.2. Финансовый анализ. 21

III глава. Оценка дебиторской задолженности. 26

3.1. Сущность дебиторской задолженности и её особенности. 26

3.2. Методика оценки дебиторской задолженности. 29

Заключение. 37

Список литературы.. 38

Введение

Производственно-ознакомительная практика является органической частью учебного процесса. Она необходима для закрепления теоретических знаний, полученных при изучении специальных и профилирующих предметов, для приобретения  практических знаний опыта и навыков работы в сфере экономики и информационных услуг, которые необходимы для получения квалификации экономиста-математика.

Основными задачами практики являются:

–       Приобретение практических навыков управления экономической и коммерческой деятельностью предприятия на основе использования современных информационных технологий;

–       Изучение непосредственно на предприятиях различных типов и форм собственности методом применения математического моделирования;

–       Развитие практических навыков по анализу, проектированию и разработке систем экономико-математического моделирования в управлении производством;

–       Закрепление теоретических знаний, полученных при изучении профилирующих  и специальных  дисциплин;

–       Сбор и обработка материалов по конкретной теме научного исследования в соответствии с индивидуальным планом практики и указаниями научного руководителя.

Целью прохождения производственной практики является знакомство с работой различных отделов и служб предприятия, приобретение навыков поиска, сбора, систематизации и использования информации.

В период с 2 августа по 24 сентября 2010 года мною была пройдена практика в ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка». В ходе производственной практики я была допущена к выполнению задания, непосредственно связанного с основной деятельностью организации.

В процессе прохождения практики были реализованы следующие задачи:

—         изучение истории возникновения ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка»;

—         изучение состояния экономики организации, формы собственности, структуры управления;

—         знакомство с нормативной базой и информационными потоками в процессе управления;

—         изучение основных видов деятельности организации;

—         сбор экономической информации для выполнения организационно-экономического анализа;

—         оказание практической помощи.

I глава. Характеристика ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка»

1.1. Историческая справка

ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка» было основано в 1996 году и является дочерним предприятием Волго-Вятского Банка Сбербанка РФ. Предприятие работает в сфере лизинга с 2002 г.

Компания представлена в Нижегородской, Владимирской и Кировской областях, а также в республиках Татарстан, Мордовия и Марий-Эл. Головной офис компании находится в городе Нижний Новгород.

ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка» является компанией со 100% капиталом Волго-Вятского банка Сбербанка России (г. Нижний Новгород).

Компания заняла 41-е место в списке крупнейших компаний за 2006 год. Сумма лизингового портфеля на 31 декабря 2006 составила 114,62 млн долларов. Также «Ипотечная компания Сбербанка» заняла третье место в строительном рейтинге «Лидеры нижегородского рынка жилищного строительства — 2006».

С 16 января 2006 года генеральным директором ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка» стал Александр Мелешкин, до этого работавший в должности первого вице-мэра Нижнего Новгорода. Решение об этом было принято 28 декабря 2005 года на заседании Правления Волго-Вятского банка Сбербанка России.

Юридический адрес: 603005, г. Нижний Новгород, ул. Октябрьская, д. 33. Йошкар-Олинский филиал находится по адресу: РМЭ, г. Йошкар-Ола, ул. Вашская, д.8 каб. 16.

1.2. Организационно-правовая форма

ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка» основано в 1996 году. Полное наименование предприятия – закрытое акционерное общество «Ипотечная компания Сбербанка». Юридический адрес: 603005, г. Нижний Новгород, ул. Октябрьская, д. 33.

Порядок создания и дальнейшей деятельности ЗАО регулируется Гражданским кодексом РФ, Законом «Об акционерных обществах», Законом «О рынке ценных бумаг», а также Законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Закрытым акционерным обществом является коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права участников общества (акционеров) по отношению к обществу; при этом акции ЗАО распределяются только среди его учредителей или иного, заранее определенного круга лиц. Акционеры не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры вправе отчуждать (продавать, дарить, передавать иными способами) принадлежащие им акции без согласия других акционеров и общества. Акционерами ЗАО могут быть как физические, так и юридические лица (российские и иностранные). Общее число акционеров ЗАО не может быть более 50.

Учредительным документом ЗАО является Устав. Минимально допустимый размер уставного капитала закрытого акционерного общества установлен законодательством в размере 10.000 рублей. Верхний предел не ограничен. Не менее 50% акций, распределенных между учредителями ЗАО при его создании, учредители обязаны оплатить в течение 3-х месяцев с момента государственной регистрации ЗАО, оставшиеся 50% — в течение одного года с момента регистрации. Акции могут быть оплачены как денежными средствами, так и иным имуществом, однако для оценки рыночной стоимости имущества, передаваемого учредителями для оплаты акций, обязательно привлечение независимого оценщика. Высшим органом управления в закрытом акционерном обществе является общее собрание акционеров, которое решает важнейшие вопросы деятельности общества, в том числе избирает постоянно действующий наблюдательный орган общества — Совет директоров и исполнительный орган. Для ЗАО формирование Совета директоров не является обязательным. Исполнительный орган ЗАО руководит его текущей деятельностью, решая вопросы, не отнесенные к исключительной компетенции общего собрания. Исполнительный орган ЗАО как правило бывает единоличным (директор, генеральный директор). Закон допускает формирование в ЗАО наряду с единоличным также и коллегиального исполнительного органа (дирекции, правления).

ЗАО имеет важное преимущество по сравнению с ООО, заключающееся в том, что в случае продажи (отчуждения иным способом) акционером принадлежащих ему акций отсутствует необходимость нотариального удостоверения договора об отчуждении, который может быть заключен в простой письменной форме. Изменение состава акционеров не подлежит государственной регистрации и отражается только во внутреннем документе ЗАО — реестре акционеров.

ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка» является компанией со 100%-м капиталом Волго-Вятского банка Сбербанка России (г. Нижний Новгород).

Основными сферами деятельности  ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка» являются: лизинг, строительство и оценка.

Лизинг (англ. leasing — аренда) — долгосрочная аренда (на срок от 6 месяцев до нескольких лет) машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа арендатором. Лизинг осуществляется на основе долгосрочного договора между лизинговой компанией (лизингодателем), приобретающей оборудование за свой счет и сдающей его в аренду на несколько лет, и фирмой-арендатором (лизингополучателем), которая постепенно вносит арендную плату за использование лизингового имущества. После истечения срока действия договора арендатор либо возвращает имущество лизинговой компании, либо продлевает срок действия договора (заключает новый договор), либо выкупает имущество по остаточной стоимости.

ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка» работает в сфере лизинга с 2002 г. За это время компания стала одним из лидеров рынка лизинговых услуг в Волго-Вятском регионе, а её клиентами стали многие средние и крупные предприятия Волго-Вятского региона. Сферы их деятельности охватывают ведущие отрасли российской экономики автомобилестроение, машиностроение, химическая промышленность, энергетика, обслуживание нефте- и газопроводов, строительство, сельское хозяйство, пищевая промышленность, логистика и транспортные перевозки, торговля и другие.

Являясь предприятием со 100% участием Волго-Вятского Банка Сбербанка России, ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка» имеет возможность привлечь требуемые объемы заемных средств, оплатить и обеспечить поставку (включая импорт) необходимого имущества и передать его в лизинг.

ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка» работает с любым имуществом, хозяйственный оборот которого не ограничен законодательно. В качестве объекта лизинга может рассматриваться оборудование, транспорт или недвижимость. Также предлагается и возвратный лизинг, при котором лизинговая компания приобретает имущество у своего клиента, а затем передает ему же в лизинг.

ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка» с мая 1996 года работает по оценке залогового имущества клиентов учреждений кредитно-банковской сферы (банков). За 1996 год было проверено и оценено залогового имущество на общую сумму 171709636 тысяч рублей и 94015 долларов США. В 1997 году проверено и оценено имущества на общую сумму 901587846 тысяч рублей. Всего за весь период деятельности ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка» проведена оценка залогового имущества на общую сумму 1073297546 тысяч рублей и 94015 долларов США, сделано 454 заключения о возможности кредитования под предложенный залог. Кроме того, компания осуществляет деятельность по переоценке основных средств предприятий различных форм собственности для определения реальной стоимости их основных фондов в целях упорядочивания исчисления величины налога на имущество. За весь период работы ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка» кредиты, выдаваемые с учетом заключений компаний о возможности кредитования клиентов банков, являлись и являются 100-процентно возвратными.

В компании работают оценщики, прошедшие профессиональную подготовку в Нижегородском институте экономического развития и Нижегородском филиале Института приватизации и управления (г. Москва), имеющие на этот вид деятельности соответствующие сертификаты по оценке рыночной стоимости недвижимости (основных фондов предприятий) и прошедшие аккредитацию по переоценке основных фондов при Нижегородском областном комитете государственной статистики с участием областного комитета по управлению государственным имуществом и Нижегородского отделения Российского общества оценщиков. При участии профессиональных оценщиков компании проведена переоценка основных фондов отделений Нижегородского банка СБ РФ.

Также компания выполняет задачи по финансированию строительства. Компания по праву входит в число лучших застройщиков Нижнего Новгорода. «Ипотечная компания Сбербанка» заняла третье место в строительном рейтинге «Лидеры нижегородского рынка жилищного строительства — 2006». Призовое место было присуждено компании на основании следующих критериев: объем сданных объектов, соблюдение сроков строительства, оценки экспертов и участников проекта, а также мнение жильцов построенных домов. Объекты компании многократно становились победителями нижегородских архитектурных рейтингов: жилой дом по улице Полтавской был признан лучшим архитектурным объектом 2005 года, а в 2001 году победителем акции «Архитектурный рейтинг» стало административное здание самой «Ипотечной компании Сбербанка».

1.3 Организационная структура

Под структурой управления организацией понимается упорядоченная совокупность взаимосвязанных элементов, находящихся между собой в устойчивых отношениях, обеспечивающих их функционирование и развитие как единого целого. Элементами структуры являются отдельные работники, службы и другие звенья аппарата управления, а отношения между ними поддерживаются благодаря связям: горизонтальным и вертикальным.

Успешная деятельность лизинговой компании во многом определяется рациональным построением ее внутренней организационной структуры и формированием адекватной системы органов управления.

В управленческой структуре лизинговой компании кроме генерального директора предусматриваются должности финансового директора, директора по коммерческим вопросам и директора по общим вопросам.

В компетенцию коммерческого директора входят вопросы маркетингового исследования лизингового рынка, коммерческо-посреднических операций, оформления договоров на лизинг технических средств, изучения зарубежной торговли и лизинговой практики.

Неотъемлемой частью коммерческой службы лизинговой фирмы является аппарат экспертов, способных проводить анализ и подготавливать заключения о техническом уровне, перспективах развития, потребительских свойствах и конъюнктурных возможностях компании. Пренебрежение этими аналитическими службами и явилось в большинстве случаев причиной неэффективности многих созданных лизинговых фирм. В компетенцию финансового директора целесообразно включить вопросы, связанные с финансовым обеспечением лизинговых операций, исследованием рынка заемных средств, финансовой экспертизой договоров, а также определением экономических показателей деятельности лизинговой фирмы и изучением клиентуры.

Организационная структура лизинговой компании зависит от типа акционеров (банки, страховые компании, частные организации и др.), экономической сферы деятельности (промышленность, агропромышленный комплекс, торговля и т. д.), типа контрактов и товаров (оборудование, транспорт, мини-заводы, недвижимость и др.), зоны деятельности. Поэтому построение компании должно отвечать целям и задачам ее и ее учредителей.

На рисунке 1 представлена организационная структура ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка».

Рисунок 1 — Организационная структура ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка»

II глава. Анализ деятельности ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка»

2.1. Экономический анализ

Целью любого коммерческого предприятия является получение прибыли, поэтому ее анализ важен для получения ясной картины деятельности предприятия. Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Прибыль предприятия получают главным образом от реализации продукции, а также от других видов деятельности

Прибыль – это часть чистого дохода, который непосредственно получают субъекты хозяйствования после реализации продукции. Финансовые результаты деятельности следует изучать в тесной связи с использованием и реализацией продукции.

Основными источниками информации при анализе финансовых результатов служит форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках».

Балансовая прибыль включает в себя финансовые результаты от реализации продукции, работ и услуг, от прочей реализации, доходы и расходы от внереализационных операций.

Чистая прибыль – прибыль, остающаяся у предприятия, исчисляется как разница между балансовой прибылью и величиной уплаченных в бюджет налогов из прибыли.

Главным показателем деятельности компании и основным источником собственных средств является прибыль. Прибыль определяется по итогам работы за месяц, год, исходя из фактических сумм доходов и расходов. За счет прибыли производятся платежи в бюджет, формируются фонды в соответствии с Положением о хозяйственном расчете в учреждениях Сбербанка России.

К числу приоритетных задач анализа доходов компании следует отнести:

1. определение и оценку объема и структуры доходов;

2. изучение динамики доходных составляющих;

3. выявление направлений деятельности и видов операций, приносящих наибольший доход.

Основными видами доходов компании являются:

• проценты, уплачиваемые физическими и юридическими лицами за пользование кредитами;
• плата за денежные средства, переданные Министерству финансов Российской Федерации и числящиеся в качестве госдолга;
• компенсация на разницу в процентных ставках по льготным кредитам;
• комиссионное вознаграждение за банковские услуги, оказываемые клиентам банка;
• доходы от долевого участия, дивиденды и проценты по акциям и иным ценным бумагам;
• плата за кредитные ресурсы, переданные Сбербанку России и его учреждениям;
• другие доходы.

Из отчета о прибылях и убытках видно, что за 2006-2008 годы доходы ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка» увеличились: в 2007г. — на 17,824,950 тыс.руб., или на 219,67%, а в 2008г., по сравнению с 2007г., — на 55,786,681. Структура доходов компании представлена в таблице 1. Динамика совокупного дохода в рассматриваемом периоде представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 – Динамика совокупного дохода в 2006-2008 годах

При анализе доходов и расходов банка проводится их группировка в две группы: процентные и непроцентные.

Таблица 1 — Структура доходов компании

Основными видами процентных доходов ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка» являются:

1. проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам;
2. проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам;
3. доходы по операциям с ценными бумагами;
4. проценты, полученные за кредитные ресурсы, размещенные в системе ЗАО «Ипотечная компания»,
5. другие процентные доходы.

Структура процентных доходов представлена в таблице 2.

Таблица 2 — Структура процентных доходов

Доля процентных доходов ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка» возросла на 219,84% за 2006-2008гг. Абсолютная сумма увеличилась на 17835796 руб. в 2007 г. и на — 55809332 руб. в 2006 году.

К непроцентным доходам, которые получает ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка», относятся:

1. комиссия, полученная за услуги, оказываемые учреждениями банка населению и юридическим лицам;
2. доходы от операций с иностранной валютой (кроме процентных), курсовые разницы;
3. доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг, результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг;
4. другие доходы: штрафы, пени, полученные неустойки, доходы от долевого участия (в форме дивидендов), доходы хозрасчетных учреждений банка, восстановление резерва на возможные потери по ссудам и прочие доходы.

Структура непроцентных доходов представлена в таблице 3.

Большую часть непроцентных доходов составляли прочие доходы, их доля составляла от 61,92 % в 2006г. до 77,45 % в 2008г. Одновременно снизились доходы от операций с ценными бумагами на 8%, что свидетельствует об уменьшении рынка услуг данного вида. В абсолютном выражении доходы от операций с иностранной валютой уменьшились на 2806012 руб. Это снижение произошло в основном за счет снижения доходов от переоценки балансовых счетов в инвалюте.

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

1. Главный источник дохода для ЗАО «Ипотечная компания» — процентные доходы от предоставленных кредитов. Среди непроцентных доходов наибольший удельный вес имеют прочие доходы;
2. В последние годы наблюдается увеличение доли процентных доходов ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка».

Проанализируем расходы ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка». К процентным расходам относятся:

• проценты по вкладам и депозитам населения в рублях и инвалюте;
• проценты по счетам организаций и депозитам юридических лиц в рублях и инвалюте;
• проценты по сберегательным и депозитным сертификатам
• расходы на выплату процентов за используемые кредитные ресурсы в рублях и инвалюте.

Непроцентные расходы можно классифицировать следующим образом:

• операционные расходы, включая расходы на инкассацию, износ основных средств и малоценных быстроизнашивающихся предметов, техническое обслуживание вычислительной техники, оплата услуг по информационно-вычислительному обслуживанию;
• расходы на содержание аппарата управления, включая административно-хозяйственные и расходы на оплату труда;
• отчисления от заработной платы во внебюджетные фонды;
• налоги, относимые на себестоимость;
• штрафы, пени, неустойки за несвоевременность расчетов;
• прочие расходы.

Проанализируем динамику и структуру расходов ЗАО «Ипотечная компания». Совокупные расходы в 2008г. увеличились на 127,856,378 руб. Темпы роста расходов составили в 2008г. – 146,5%. При этом необходимо отметить, что темп роста непроцентных расходов отстает от общего расхода и процентного расхода. Структура расходов банка представлена в таблице 4.

Таблица 4 — Структура расходов компании

В 2006 и 2008 гг. большая часть затрат банка приходилась на непроцентные расходы, их абсолютная сумма в 2006-2008 годах увеличилась. Наблюдается постепенное снижение процентных расходов с 21 % до 18%. Темп роста непроцентных расходов отстает от процентного почти на 72 %.

На рисунке 3 представлена динамика суммарного расхода в рассматриваемом периоде.

Рисунок 3 – Динамика расходов компании в 2006-2008 годах

Структура процентных расходов представлена в таблице 5.

Таблица 5 — Структура процентных расходов

Из таблицы 5 можно увидеть, что в ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка» большая часть расходов от 89 до 90% приходится на выплату процентов по депозитам. За анализируемый период удельный вес процентных расходов увеличился в 2007 г. на 2,81% и уменьшился в 2008 г. на 2,24%. Одновременно с этим увеличился удельный вес затрат по выплате процентов юридическим лицам с 9,05% до 9,62%.

Таблица 6 — Структура непроцентных расходов

Готовые отчеты по практике по банковскому делу: