Тема дипломной работы: Управление денежными потоками организации

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ  4

ГЛАВА 1. ИССЛЕДОВАНИЕ ОСНОВ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ   6

1.1. Сущность денежных потоков и их структура  6

1.2. Содержание процесса управления денежными потоками  14

1.3. Методы оценки эффективности управления денежными потоками  21

ГЛАВА 2.  АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ ООО «СПУТНИК-ТВ») 26

2.1. Характеристика финансового состояния организации  26

2.2. Анализ динамики и структуры денежных потоков организации  42

2.3. Анализ существующей системы управления денежными потоками организации                                                                                                             47

2.4. Оценка эффективности управления денежными потоками организации  51

ГЛАВА 3.  РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ   63

3.1. Предложения по использованию современных методов и инструментов управления денежными потоками  63

3.2. Использования экономико-математических моделей для повышения эффективности управления денежными потоками  68

3.3. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий  75

ЗАКЛЮЧЕНИЕ  87

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ   92

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Осуществление почти всех финансовых операций предприятия генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления и расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс                           и определяется понятием «денежный поток» [1].

Информация о движении денежных средств, связанных с финансовой деятельностью, позволяет прогнозировать будущий объем денежных средств, на который будут иметь права поставщики капитала предприятия.

Деятельность коммерческих организаций, преследующих в качестве своей экономической цели извлечение прибыли, является важной предпосылкой возникновения денежного потока. Осуществление практически всех видов торговых операций обусловлено определенным движением денежных средств в форме их поступления или расходования. В свою очередь, денежные средства являются той экономической ценностью, которая представляется в мгновенно обращаемой форме, благодаря присущим им свойствам:

- их можно в любой момент обратить в потребляемую форму;

- они устойчивы по своей экономической ценности;

- практически не существует никаких издержек при покупке или продаже;

- они обладают свойствами делимости, мобильности и аддитивности