Тема дипломной работы: Управление движением денежных потоков на предприятии (на примере ОАО «МЗ Электросталь»)

Дипломная работа выполнена на основе данных бухгалтерской, финансовой и статистической отчетностей исследуемого предприятия, состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
В работе рассмотрены основные теоретические аспекты и методологические основы оценки денежных потоков, дана краткая характеристика предприятия, представлен анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия и проведена оценка денежных потоков организации с использованием методов экономико-математического и финансового анализа. Также были проведены расчеты по прогнозированию денежных потоков с помощью корреляционно-регрессионного анализа и матрицы перехода.

Содержание

Введение 6

1 Теоретические аспекты и методологические основы оценки денежных потоков

1.1 Экономическая сущность денежного потока и его виды 9

1.2 Сущность, задачи и методика управления денежными потоками 16

1.3 Факторы, влияющие на формирование денежного потока предприятия 24

2 Анализ денежных потоков ОАО «Металлургический завод

«Электросталь»

2.1 Краткая характеристика ОАО «Металлургический завод

«Электросталь» 30

2.2 Анализ имущественного положения ОАО «МЗ «Электросталь» 33

2.3 Анализ ликвидности и финансовой устойчивости 39

2.4 Анализ деловой активности и рентабельности 43

2.5 Анализ состояния денежных средств предприятия 54

2.6 Анализ интенсивности денежного потока 58

2.7 Коэффициентный метод в оценке движения денежных средств 61

3 Прогнозирование денежных потоков ОАО «Металлургический завод «Электросталь»

3.1 Прогнозирование денежного потока с помощью матрицы перехода 73

3.2 Оптимизация среднего остатка денежных активов предприятия 84

Заключение 87

Список используемой литературы 90

Приложения 93

















Введение



В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования.

Актуальность исследования данной темы в условиях рыночной экономики усиливается тем, что в условиях постоянной конкуренции эффективность управления денежными потоками предприятия оказывает первостепенное влияние на эффективность или не эффективность функционирования и прибыльность производственно-хозяйственной деятельности.

Объектом исследования в настоящей работе выступает ОАО «Металлургический завод «Электросталь».

ОАО «Металлургический завод «Электросталь» был основан в 1917 году и является одним из крупнейших предприятий металлургической индустрии России. Место расположения завода неподалеку от Москвы, оно является предприятием с полным производительным циклом. Завод специализируется на выпуске специальных сталей и сплавов, проката и проволоки для специальных назначений.

Сегодня ОАО «МЗ «Электросталь» - это современное предприятие, которое самостоятельно изготавливает и поставляет металлопродукцию различного назначения и ассортимента от крупных поковок до микропроволоки. Благодаря длительной работе, тесным контактам предприятие приобрело огромный опыт и сейчас располагает собственной школой создания сталей и сплавов специального назначения.

Предметом исследования являются экономические отношения, связанные с формированием и использованием денежных средств предприятия.

Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников и литературы.

Цель данной дипломной работы заключается в оценке состояния денежных потоков предприятия, прогнозировании.

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

 раскрыть сущность и источники денежных средств;

 обосновать методы управления ими;

 провести анализ состояния денежных средств предприятия;

 определить основные показатели, используемые при управлении денежными потоками;

 спрогнозировать поступление и расход денежных средств по различным видам деятельности с помощью корреляционно-регрессионного анализа и матрицы перехода;

В введении определена цель и обоснована актуальность выбранной темы, а так же сформулированы задачи для реализации поставленной цели, объект и предмет исследования.

В первой главе рассмотрены основные теоретические аспекты и методологические основы оценки денежных потоков.

Во второй главе дана краткая характеристика предприятия, представлен анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Металлургический завод «Электросталь» и проведена оценка денежных средств организации за 3 года.

В третьей главе рассмотрено прогнозирование с использованием корреляционно-регрессионного анализа и матрицы перехода.

В заключительной части подведены итоги исследования, содержатся выводы, практические рекомендации.

В процессе подготовки дипломной работы использовались данные бухгалтерской, финансовой, статистической отчетности предприятия, а так же различные методические источники: Федеральный закон «Об акционерных обществах», Гражданский кодекс Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, Закон Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве)». Информационной базой стали книги Арутюнова Ю.А. (Финансовый менеджмент), Бланка И.А. (Управление денежными потоками, Финансовый менеджмент), Ковалева В.В. (Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью), Ионовой А.Ф. (Финансовый анализ), Пласковой Н.С. (Экономический анализ), Савицкой Г.В. (Экономический анализ) и т.д.