или
Заказать новую работу(фрагменты работы)
Учебное заведение: | Другие города > Вузы города Екатеринбург > Уральский государственный университет путей сообщения |
Тип работы: | Дипломные работы |
Категория: | Менеджмент |
Год сдачи: | 2015 |
Количество страниц: | 86 |
Оценка: | 5 |
Рейтинг работы: |
Введение
1. Теоретические аспекты производственно-хозяйственной деятельности организации
2. Анализ производственно-хозяйственной деятельности ГУПСО Санаторий "Курьи"
3. Мероприятия и рекомендации по повышению эффективности производственно-хозяйственной деятельности ГУПСО Санаторий "Курьи"
4. Безопасность жизнедеятельности
Заключение
Дипломный проект содержит: 86 страниц, 21 таблицу, 8 рисунков, 37 наименований источников.
Оценка производственно-хозяйственной деятельности ГУПСО Санаторий «Курьи» за исследуемый период производим на основании технико-экономических показателей, отражающих общее состояние дел на предприятии.
Таблица 3 – Динамика основных технико-экономических показателей ГУПСО
Санаторий «Курьи» за 2012–2014 гг.
Показатели | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | Абсолютное отклонение +/- | Относительное отклонение +/- | ||
2013 г. к 2012 г. | 2014 г. к 2013 г. | 2013 г. к 2012 г. | 2014 г. к 2013 г. | ||||
Объем реализации услуг, тыс. р. | 76879 | 85363 | 119273 | 8484 | 33910 | 111 | 140 |
Стоимость основных производственных фондов, тыс. р. | 11439 | 12971 | 16385 | 1532 | 3414 | 113 | 126 |
Численность работающих чел. | 394 | 386 | 385 | -8 | -1 | 98 | 100 |
Среднемесячная оплата труда, р. | 4024 | 5357 | 6132 | 1333 | 775 | 133 | 114 |
Производительность труда за год , тыс. р. | 195 | 221 | 310 | 26 | 89 | 113 | 140 |
Полная себестоимость услуг, тыс. р. | 81166 | 90859 | 112856 | 9693 | 21997 | 112 | 124 |
Прибыль (убыток) от реализованных услуг, тыс. р. | -4287 | -5496 | 6417 | -1209 | 11913 | 128 | -117 |
Фондоотдача, р. | 6,7 | 6,6 | 7,2 | -0,1 | 0,6 | 98 | 112 |
Затраты на реализацию услуг, р. | 1,06 | 1,06 | 0,95 | 0,01 | -0,12 | 100,82 | 88,90 |
Учитывая, что Курьи – это село, средняя заработная плата составляет 5 800 р., а также тот факт, что в таблице отражена з/п всего персонала от администрации (директоры, зам. директоров), врачебного персонала до обслуживающего, то 6 тыс. р. выходит средняя заработная плата
По информации представителя Санатория, средняя з/п составляет в среднем 6 тыс. р., т. к. средняя ЗП рассчитывается как весь ФОТ/количество штатных единиц. Высококвалифицированными являются административный и врачебный персонал.
На основании данных таблицы 3 следует отметить, что выручка от продаж ГУПСО Санаторий «Курьи» в течение анализируемого периода выросла на 42394 тыс. р. или на 55 %.
Показатель фондоотдачи ГУПСО Санаторий «Курьи» также увеличился в отчетном году на 51 % вследствие увеличения стоимости основных производственных фондов (произведен ремонт в жилых корпусах, докуплено оборудование в лечебный комплекс).
Средняя численность работающих в 2012 г. составляющая 394 чел., но уже к началу отчетного года снизилась на 9 человек. Это происходит также в результате высокой текучести кадров.
В ГУПСО Санаторий «Курьи» наблюдается рост среднемесячной заработной платы, в 2014 г. она повысилась на 52 % по сравнению с 2012 г.
Оценка основных показателей устанавливает общие тенденции, сложившиеся в деятельности ГУПСО Санаторий «Курьи» на основании которых можно заключить, что предприятие находится в состоянии роста.
Далее проведем анализ основных и оборотных средств ГУПСО Санаторий «Курьи» за 2012–2014 гг.
В таблице 4 представлен анализ эффективности использования основных средств ГУПСО Санаторий «Курьи».
Таблица 4 – Эффективность использования основных средств ГУПСО
Санаторий «Курьи» за 2012–2014 гг.
Наименование показателя | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | Абсолютное отклонение, тыс. р. | Темп роста, в % |
Выручка от продаж, тыс. р. | 76879 | 85363 | 119273 | 42394 | 155,1 |
Прибыль от продаж, тыс. р. | -4287 | -5496 | 6417 | 10704 | 249,7 |
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. р. | 11439,3 | 12971,0 | 16384,6 | 4945,3 | 143,2 |
Среднегодовая численность персонала, чел. | 394 | 386 | 385 | -9 | 97,7 |
Фондоотдача, тыс. р./тыс. р. | 6,8 | 6,6 | 7,2 | 0,4 | 105,9 |
Фондоемкость, тыс. р./тыс. р. | 0,15 | 0,15 | 0,14 | -0,01 | 91,6 |
Фондооснащенность, тыс. р./чел. | 29,0 | 33,6 | 42,6 | 13,5 | 146,6 |
Коэффициент эффективности использования основных средств | -612,4 | -450,3 | 437,2 | 1049,6 | -71,4 |
По результатам таблицы 4 видно, что среднегодовая стоимость основных средств ГУПСО Санаторий «Курьи» за анализируемый период увеличилась на 4945,3 тыс. р. или на 43,2 %, что свидетельствует об обновлении основных фондов. Фондоотдача за последние три года имела положительную тенденцию подъема и составила в 2014 году – 8213,9.
Далее в таблице 5 рассмотрим состав и структуру оборотных средств за 2012–2014 год.
Таблица 5 – Состав и структура оборотного капитала ГУПСО Санаторий
«Курьи»
Оборотный Капитал | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | Изменение за период (+, -) | ||||
Тыс. р. | в % к итогу | Тыс. р. | в % к итогу | Тыс. р. | в % к итогу | Тыс. р. | в % к началу периода | |
Запасы | 139 040 | 17,6 | 241 126 | 25,6 | 12 038 | 2,3 | -127 002 | -15,3 |
Дебиторская задолженность | 263 561 | 33,3 | 293 550 | 31,2 | 397 612 | 75,0 | 134 051 | 41,7 |
Окончание таблицы 5
| ||||||||
Краткосрочные финансовые вложения | 230 641 | 29,1 | 271 473 | 28,8 | 63 987 | 12,1 | -166 654 | -17,1 |
Денежные средства | 158 809 | 20,1 | 135 600 | 14,4 | 56 683 | 10,7 | -102 126 | -9,4 |
Всего | 792 051 | 100 | 941 749 | 100 | 530 320 | 100 | -261 731 | - |
По результатам таблицы 5 видно, что величина оборотных средств снизилась на 261,7 тыс. р. или на 33 %.
Структура оборотных средств ГУПСО Санаторий «Курьи» в 2014 году представлена следующим образом: 75 % – дебиторская задолженность; 12 % – краткосрочные финансовые вложения; 10,7 % – денежные средства и 2,3 % запасы.
В таблице 6 представлена динамика численности персонала предприятия.
Таблица 6 – Динамика персонала ГУПСО Санаторий «Курьи» по категориям
Показатели | По штатному расписанию, чел. | Фактическая, чел. | Отклонение фактической от штатного, процент | ||||||||
2012 | 2013 | 2014 | 2012 | 2013 | 2014 | 2012 | 2013 | 2014 | |||
Всего, в том числе | 400 | 402 | 410 | 394 | 386 | 385 | -1,5 | -4 | -6 | ||
ППП, из них: | 391 | 393 | 401 | 387 | 378 | 377 | -1,04 | -3,8 | -5,7 | ||
рабочие | 309 | 311 | 318 | 307 | 301 | 299 | -0,5 | -3,2 | -5,8 | ||
руководители и специалисты | 81 | 82 | 83 | 80 | 77 | 78 | -2 | -6 | -5,5 | ||
вспомогательный персонал | 8 | 9 | 9 | 7 | 7 | 7 | -1,2 | -1,2 | -1,3 | ||
Из таблицы 6 мы можем наблюдать некоторое отклонение фактической численности персонала от численности по штатному расписанию по всем группам работников. Вряд ли подобную ситуацию можно рассматривать как критическую, тем более, что нехватка работников в среднем составляет всего 1–6 %.
В структуре персонала ГУПСО Санаторий «Курьи» наибольшую долю (более 77 %) составляет обслуживающий персонал, а именно горничные, официанты, медицинский персонал и работники пищеблока.
Таблица 7 – Структура персонала по категориям
Показатели | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | |||
Чел. | Уд. вес, % | Чел. | Уд. вес, % | Чел. | Уд. вес, % | |
Среднесписочная численность, | 394 | – | 386 | – | 385 | – |
ППП, из них: | 387 | 100 | 378 | 100 | 377 | 100 |
рабочие | 307 | 77,9 | 301 | 77,9 | 299 | 77,7 |
руководители и специалисты | 80 | 20,3 | 77 | 20,1 | 78 | 20,4 |
вспомогательный персонал | 7 | 1,8 | 7 | 2,0 | 7 | 1,9 |
В целом численность работников до 390 чел. позволяет характеризовать ГУПСО Санаторий «Курьи» как среднюю организацию.
Для анализа движения персонала составлена таблица 8.
Показатели движения персонала ГУПСО Санаторий «Курьи» свидетельствуют о повышении текучести кадров из года в год.
Таблица 8 – Движение персонала
| |||
Показатели | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. |
Численность на начало года, чел. | 382 | 383 | 397 |
Поступило в год, чел. | 64 | 76 | 54 |
Выбыло за год, чел. | 62 | 62 | 66 |
Численность на конец года, чел. | 383 | 397 | 385 |
Коэффициент оборота по приему, % | 15,2 | 19,7 | 14,17 |
Коэффициент оборота по выбытию, % | 14,9 | 16,2 | 17,17 |
Коэффициент текучести, % | 14,9 | 16,2 | 17,17 |
Высокая текучесть кадров может быть обусловлена неблагополучном финансовом положении, а так же низкой адаптацией работников, проблемами в сфере управления персоналом. Текучесть кадров отрицательно складывается на работе предприятия, не дает сформироваться коллективу, что неизменно влечет за собой неэффективную деятельность системы адаптации на предприятии, снижение производственных показателей и эффективность работы.
По данным таблицы 9 видно, что основную часть персонала составляют работники в возрасте от 25 до 35 л., вторая по численности группа – работники от 35 до 45 л., на третьем месте группа работников от 45 до 55 л., на четвертом – работники младше 25 л.
Таблица 9 – Возрастная структура персонала
Возраст | Численность работников, чел. | Удельный вес, процент |
18–25 лет | 7 | 1,89 |
25–35 лет | 163 | 42,5 |
35–45 лет | 132 | 34,4 |
45–55 лет | 53 | 13,9 |
55–56 лет | 28 | 7,31 |
Всего | 385 | 100 |
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником и рабочим за анализируемый период времени.
Таблица 10 – Использование фонда рабочего времени
Показатели | 2012 | 2013 | 2014 |
Количество дней, отработанных одним рабочим за год | 227 | 234 | 236 |
Очередные отпуска и отпуска по учебе | 34 | 34 | 36 |
Потери рабочего времени чел. дн. всего, из них: | 21 | 22 | 25 |
Окончание таблицы 10 | |||
болезни | 20 | 22 | 25 |
неявки с разрешения администрации | 1 | 0 | 0 |
прогулы | 0 | 0 | 0 |
по инициативе администрации | 0 | 0 | 0 |
Средняя фактическая продолжительность рабочего дня, час. | 6 | 6 | 6 |
В таблице 11 проведем анализ прибыли ГУПСО Санаторий «Курьи» за 2012–2014 гг.
Таблица 11 – Прибыль ГУПСО Санаторий «Курьи» за 2012–2014 гг.
Наименование показателя | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | Абсолютное отклонение, тыс. р. | Темп роста, в % | |
| 76879 | 85363 | 119273 | 42394 | 155,1 | |
| 81166 | 90859 | 112856 | 31690 | 139,0 | |
| 1687 | 2465 | 2753 | 1066 | 163,2 | |
| 120 | 725 | 145 | 25 | 120,8 | |
| 365 | 581 | 63 | -302 | 17,3 | |
| 4996 | 8403 | 3778 | -1218 | 75,6 | |
| -1463 | -864 | 7234 | 8697 | -494,5 | |
По данным таблицы 11 видно, что величина прибыли ГУПСО Санаторий «Курьи» в 2013 году не является положительной. ГУПСО Санаторий «Курьи» на протяжении двух лет работало себе в убыток и только в отчетном периоде значение прибыли стало положительным и составило 7234 тыс. р. за счет увеличения объема продаж.
В таблице 13 представлена динамика показателей рентабельности.
Таблица 12 – Формулы для заполнения таблицы 13
Показатели | Формула |
Рентабельность реализованной продукции | ROM = (прибыль от реализации продукции, работ, услуг/Себестоимость реализованной продукции) × 100 % |
Рентабельность продаж | ROS = EBIT/SALES, где EBIT - прибыль от продаж, SALES – выручка от продажи |
Норма прибыли | Норма прибыли = чистая прибыль/ SALES × 100%, где SALES – выручка от продажи |
Рентабельность активов | ROA = Чистая прибыль/Активы × 100 %
|
Рентабельность собственного капитала | ROE = Чистая прибыль/Собственный капитал × 100 %
|
Рентабельность заемного капитала | ROIC = чистая прибыль/ Средняя сумма заемного капитала × 100%
|
Фондорентабельность | ROF = EBIT/ Средняя сумма основных средств × 100%, где EBIT – прибыль от продаж
|
Таблица 13 – Показатели рентабельности, процент
Наименование показателя | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | Изменение (+; -) |
1. Рентабельность реализованной продукции | -5,28 | -6,05 | 5,69 | 10,96 |
2. Рентабельность продаж | -5,58 | -6,44 | 5,38 | 10,95 |
3. Рентабельность активов | -0,20 | -0,05 | 0,36 | 0,55 |
4. Рентабельность собственного капитала | -0,17 | -0,09 | 0,61 | 0,78 |
5. Рентабельность заемного капитала | -0,46 | -0,12 | 0,76 | 1,22 |
6. Фондорентабельность | -37,48 | -42,37 | 39,16 | 76,64 |
Исхода из данных таблицы 13 можно отметить, что в 2012–2014 годах предприятие работало в убыток,– т. к. не имело положительной прибыли, поэтому некоторые показатели рентабельности отрицательные.
Показатель рентабельности активов в отчетном году составил 0,36 %, т. е. с каждого вложенного рубля, авансированного на формирование активов предприятие получает прибыль – 0,0036 рубля.
Рентабельность продаж исследуемого предприятия имеет положительную тенденцию за анализируемый период, что свидетельствует о повышении конкурентоспособности продукции на рынке и увеличении спроса на продукцию.
Рентабельность реализованной продукции показывает, что в отчетном году предприятие имеет прибыль в размере 5,69 рубля с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции. За последний год каждый рубль собственного капитала организации принес 0,61 р. чистой прибыли. Рентабельность собственного капитала за анализируемый период увеличилась.
Финансовое состояние ГУПСО Санаторий «Курьи» находится в непосредственной зависимости от того, насколько быстро средства, вложенные в оборотные активы, превращаются в реальные деньги.
Исходя, из полученных показателей рентабельности следует отметить, что финансовое положение ГУПСО Санаторий «Курьи» характеризуется как нестабильное и слабое, что требует оперативного вмешательства со стороны руководства. Таким образом, негативное влияние на рентабельность деятельности организации оказали следующие факторы: отсутствие положительной величины прибыли на протяжении 2012–2014 гг. а также зависимость от заемных источников финансирования.
Похожие работы