Тема дипломной работы: Исследование проблем, возникающих в процессе перемещения физическими лицами валютных ценностей через таможенную границу Таможенного союза

Содержание

Введение. 3

Глава 1. Валютное регулирование в рамках Таможенного
союза. 6

1.1. Понятие «валюта» в таможенном деле. 6

1.2. Значение валютного регулирования в рамках
Таможенного союза. 17

Глава 2. Деятельность должностных лиц таможенных органов
по осуществлению валютного контроля. 22

2.1. Правовой статус подразделений валютного
контроля  таможенных органов  22

2.2. Порядок проверки сведений, заявленных  в пассажирской таможенной декларации  32

2.3. Порядок декларирования наличной валюты.. 39

Глава 3. Осуществление контроля  за перемещением физическими лицами валютных
ценностей. 50

3.1. Личный досмотр как форма таможенного контроля за
перемещением физическими лицами валютных ценностей. 50

3.2. Меры по совершенствованию технологии досмотра
физических лиц. 56

3.3. Ответственность за нарушения валютного
законодательства. 64

Заключение. 77

Список использованных источников. 80

Предметом исследования является законодательство Таможенного союза, Российской Федерации, Республики Беларусь, республики Казах-стан, Республики Армения и Кыргызской Республики о валютном контро-ле в целом и вопросы, касающиеся компетенции и полномочий таможен-ных органов при осуществлении валютного контроля за утечкой капита-лов за рубеж, в частности.
Цель исследования – определить роль и функции таможенных орга-нов при осуществлении контроля, за перемещением физическими лицами наличных денежных средств и денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза.
Исходя из поставленной цели основными задачами исследования яв-ляются:
- определение понятия «валюта» в таможенном деле;
- рассмотреть значение валютного регулирования в рамках Тамо-женного союза;
- определить правовой статус подразделений валютного контроля таможенных органов;
- изучить порядок проверки сведений, заявленных в пассажирской таможенной декларации;
- обобщить порядок декларирования наличной валюты;
- рассмотреть порядок проведения личного досмотра как формы та-моженного контроля, за перемещением физическими лицами валютных ценностей;
- предложить меры по совершенствованию технологии досмотра фи-зических лиц;
- определить ответственность за нарушения валютного законодатель-ства.
Методологическую основу исследования составляют как общенауч-ные методы (диалектический метод познания, статистический и социологи-ческий методы, сравнение, анализ, синтез, дедукция, индукция, классифи-кация), так и методы, характерные для дисциплины «таможенное дело» (историко - правовой метод, сравнительный правовой анализ, аналогия права).
Нормативной базой исследования послужили Конституция Россий-ской Федерации, Таможенный кодекс таможенного союза, Кодекс Россий-ской Федерации об административных правонарушениях, Уголовный ко-декс Российской Федерации, Федеральные законы Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», «О таможенном ре-гулировании», другие законы, а также подзаконные акты, регулирующие деятельность таможенных органов.
Цель и задачи работы предопределяют её структуру. Работа состоит из введения, основной части, заключения, списка используемой литерату-ры и приложений. Основная часть состоит из трех глав.