Тема задачи: Налоговое право (Практическое задание №3)

Файл содержит решения задач со ссылками на законодательство РФ.

1) Организация занимается торговлей прохладительными напитками. Совокупная выручка за январь, февраль и март текущего года с учетом налога на добавленную стоимость составила 1560 000 руб.(январь- 800 00 руб., февраль- 460 000 руб., март- 300 000 руб.). В этой связи организация с апреля текущего года воспользовалась правом на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ. В дальнейшем выручка без НДС составила

Апрель-200 000 руб., Сентябрь -600 000 руб.,

Май-300 000 руб., Октябрь- 500 000 руб.

Июнь- 700 000 руб., Ноябрь- 400 000 руб.

Июль- 900 000 руб., Декабрь -200 000 руб.

Август- 1 200 000 руб.,

Укажите документы, которые организации необходимо было предоставить для получения освобождения. Определите, сохранит ли организация право на освобождение от уплаты НДС до конца года.

2) Немецкая строительная компания по договору с российской организацией осуществляет на территории Краснодарского края строительство гостиничного комплекса. В соответствии с условиями договора срок строительства объекта - 10 месяцев. Компания не состоит на учете в налоговых органах РФ и не имеет в РФ своего представительства. Определите полежит ли реализация немецкой компанией строительных работ обложению налогом на добавленную стоимость.

3) Налоговый орган предъявил банку «ИНТЕРБАНК» требование об уплате акциза, исчисленного АОА «Блеск» при реализации произведенных им подакцизных товаров и помещенных под таможенный режим экспорта, за пределы территории Российской Федерации, ввиду того, что организацией в отчетном периоде было представлено в налоговый орган поручительства банка. Оцените правомерность действий налогового органа.

4) В семье учатся отец и сын. Отец за свое заочное обучение заплатил за налоговый период 60 000 руб. Стоимость обучения 20-летнего сына в институте на очной основе составила за налогооблагаемый период 70 000 руб., оплата произведена обоими родителями в равных размерах по 35 000 руб. Образовательные учреждения имеют лицензии, подтверждающие их право на ведение образовательной деятельности. Доход, полученный в налоговом периоде и облагаемый налогом по ставке 13 %, составил у отца 360 000 руб. (30 000 руб. ежемесячно), у матери-180 000руб. (15 000 руб. ежемесячно). Рассчитайте суммы возврата налога на доходы физических лиц обоих родителей при условии использования ими стандартных и социальных налоговых вычетов в полном объеме при подаче налоговой декларации.

5) В 2016 г. выручка организации (без НДС) составила 3 650 000 руб., в том числе: в I квартале – 900 000 руб.; во II квартале – 1 500 000 руб.; в III квартале – 200 000 руб.; в IV квартале – 1 050 000 руб. Может ли организация применять кассовый метод учета доходов и расходов при исчислении налога на прибыль в 2017 г.?

Файл содержит решения задач со ссылками на законодательство РФ.

1) Организация занимается торговлей прохладительными напитками. Совокупная выручка за январь, февраль и март текущего года с учетом налога на добавленную стоимость составила 1560 000 руб.(январь- 800 00 руб., февраль- 460 000 руб., март- 300 000 руб.). В этой связи организация с апреля текущего года воспользовалась правом на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ. В дальнейшем выручка без НДС составила
Апрель-200 000 руб., Сентябрь -600 000 руб.,
Май-300 000 руб., Октябрь- 500 000 руб.
Июнь- 700 000 руб., Ноябрь- 400 000 руб.
Июль- 900 000 руб., Декабрь -200 000 руб.
Август- 1 200 000 руб.,
Укажите документы, которые организации необходимо было предоставить для получения освобождения. Определите, сохранит ли организация право на освобождение от уплаты НДС до конца года.

2) Немецкая строительная компания по договору с российской организацией осуществляет на территории Краснодарского края строительство гостиничного комплекса. В соответствии с условиями договора срок строительства объекта - 10 месяцев. Компания не состоит на учете в налоговых органах РФ и не имеет в РФ своего представительства. Определите полежит ли реализация немецкой компанией строительных работ обложению налогом на добавленную стоимость.

3) Налоговый орган предъявил банку «ИНТЕРБАНК» требование об уплате акциза, исчисленного АОА «Блеск» при реализации произведенных им подакцизных товаров и помещенных под таможенный режим экспорта, за пределы территории Российской Федерации, ввиду того, что организацией в отчетном периоде было представлено в налоговый орган поручительства банка. Оцените правомерность действий налогового органа.

4) В семье учатся отец и сын. Отец за свое заочное обучение заплатил за налоговый период 60 000 руб. Стоимость обучения 20-летнего сына в институте на очной основе составила за налогооблагаемый период 70 000 руб., оплата произведена обоими родителями в равных размерах по 35 000 руб. Образовательные учреждения имеют лицензии, подтверждающие их право на ведение образовательной деятельности. Доход, полученный в налоговом периоде и облагаемый налогом по ставке 13 %, составил у отца 360 000 руб. (30 000 руб. ежемесячно), у матери-180 000руб. (15 000 руб. ежемесячно). Рассчитайте суммы возврата налога на доходы физических лиц обоих родителей при условии использования ими стандартных и социальных налоговых вычетов в полном объеме при подаче налоговой декларации.

5) В 2016 г. выручка организации (без НДС) составила 3 650 000 руб., в том числе: в I квартале – 900 000 руб.; во II квартале – 1 500 000 руб.; в III квартале – 200 000 руб.; в IV квартале – 1 050 000 руб. Может ли организация применять кассовый метод учета доходов и расходов при исчислении налога на прибыль в 2017 г.?