Тема шпаргалки: Ответы на билеты на госэкзамен по бухгалтерскому учету

1. РКО. Учет выдачи ден. ср-в
из кассы. Учет рпсчетов с п.л. и его док. оф.

«Разработать фрагмент системы автоматизированнго учета
выдачи наличных денежных средств из кассы на основе заданных реквизитов
следующей входной формы»

2. Акт о приеме передачи ОС по расчетом с покупателями. Учет
выписки счетов-фактур выданных и их док. оф.

3. Приходный ордер. Учет выпуска готовой продукции

4. Накладная. Учет реализации готовой продукции и его док.
оф.

5. Накладная. Учет реализации
товаров в оптовой торговле и его док. оф.

«Разработать фрагмент системы автоматизированного учета
реализации товаров в оптовой торговле на основе заданных реквизитов следующей
входной формы»

6. Инвентарная карточка учета ОС. Учет поступления ОС. И их
способы.

7. Платежное поручение. Учет операций по расчетному
счету.  Расчет с п.л. и его док. оф.

8. Счет-фактура. Учет
расчетов с поставщиками (товаров) и его док.оф.

«Разработтаь фрагмент системы автоматизированного учета
расчетов с поставщиками (товаров) на основе заданных реквизитов следующей
входной формы»

9. Счет-фактура. Учет
расчетов с покупателями и его док. оформ.

«разработать фрагмент системы автоматизированного учета
расчетов с покупателями на основе заданных реквизитов следующей входной формы»

10. Авансовый отчет. Учет расчетов с п.л. и его док. оф.

11. Сверка-наличия МПЗ. Учет рез-тов проведения
инвентаризации МПЗ. Расчет с п.л. и его док. оф.

12. Акт на списание ОС. Учет списания ОС и его док. оф.

13. Требование-накладная на внутреннее перемещение
материалов. Учет операций отпуска материалов в производство и его док. оф.

14. Карточка учета
нематериальных активов. Учет нематериальных активов.

«разработать фрагмент системы автоматизированного учета
нематериальных активов на основе заданной входной формы»

15. Накладная. Учет поступления материалов и порядок оценки
их стоимости.

16. Счет-фактура. Учет дополнительных расходов (ТЗР, различ.
Услуг сторонних орг), связанных с поступлением материалов.

17. Товарно-транспортная
накладная (ТТН). Учет поступления товара в оптовой торговле и его док. оф.

«Разработать фрагмент системы автоматизированного учета
поступления товаров а оптовой торговле на основе заданных реквизитов следующей
входной формы»

18. Инвентарная карточка учета ОС. Учет ОС по расчету
амортизации ОС. Учет амортизации ОС, способы и порядок ее начисления.

19. РКО. Учет кассовых
операций по расходу наличных ден. средств из кассы и их док. оф.

«Разработать фрагмент системы автоматизированного учета
кассовых операций по расходу наличных денежных средств из кассы на основе
заданных реквизитов следующей входной формы»

20. Счет. Учет расчетов с контрагентами. Расчеты с п.л. и
его док. оф.

21. Калькулятор. Расчет по
кредитам и займам. Расчет с п.л. и его док.оф.

22. Доверенность. Расчет по получению ТМЦ. Расчет с п.л. и
его док. оф.

23. ПКО. Учет кассовых операций по поступлению наличных
денежных средств. Расчет с п.л.

«Разработать фрагмент системы автоматизированного учет
кассовых операций по поступлению наличных денежных средств на основе заданных
реквизитов следующей входной формы»

24. ПКО. Учет кассовых операций по поступлению наличных
денежных средств и их док. оф.

«Разработать фрагмент системы автоматизированног учета
поступления наличных денежных средств в кассу на основе заданных реквизитов
следующей входной формы»

25. Расчетная ведомость. Учет расчетов с персоналом и его
док. оформ.

26.  Расчетная
ведомость. Расчет с п.л. и его док. офор.

27. Авансовый отчет. расч. с
п.л. и  его док. оф.

«Разработать фрагмент системы автоматизированного
учетарасчетов с подотчетными лицами на основе заданных реквизитов следующей
входной формы»

28. Заказ-наряд на выполнение
работ.  Учет расчетов с персоналом и его
док. оформ.

«разработать фрагмент системы автоматизированнго учета
расчетов с персоналом на основе заданной входной формы»

29. Инвентарная карточка. Учет выбытия (продажи) ОС. Учет и
причины выбытия ОС.

30. Выписка банка. Операция по поступлению ден. ср-в на р/с
и его док. оф.

31. Накладная. Учет
внутреннего перемещения товаров. Расчеты с п. л. и его док. оф.

«разработать фрагмент системы автоматизированного учета
внутреннего перемещения материалов на основе заданных реквизитов следующей
входной формы»

1. РКО. Учет выдачи ден. ср-в из кассы. Учет расчетов с п.л. и его док. оф.
Все операции с наличными деньгами в организации должны проводиться с соблюдением требований, установленных Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным Решением Совета директоров Центрального банка РФ от 22 сентября 1993 г. N 40.
Выдачу наличных денег из кассы предприятия фиксируют в расходном кассовом ордере (форма N КО-2). Основанием для составления этого документа может быть приказ руководителя, подписанный руководителем к оплате счет, платежная или расчетно-платежная ведомость и т.д. Расходный ордер выписывает в одном экземпляре работник бухгалтерии. После составления документ регистрируется в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма N КО-3). После выдачи денег в кассовой книге (форма N КО-4) делается соответствующая запись.
При выдаче зарплаты в централизованных бухгалтериях на общую сумму выданной заработной платы составляется один расходный кассовый ордер, дата и номер которого проставляются на каждой платежной (расчетно-платежной) ведомости (п. 14 Порядка ведения кассовых операций). Своими подписями расходный кассовый ордер заверяют руководитель, главный бухгалтер (или уполномоченные специальным приказом должностные лица) и кассир. Лицо, получившее деньги по данному ордеру, также расписывается в нем. Печать на расходном кассовом ордере не ставится.
По Кт 50 отражается выбытие денежных средств из кассы
Дт Кт
70 50 выдача заработной платы
71 50 выдача подотчетным лицам на хозяйственные или командировочные нужды
84 50 выдана материальная помощь
51 50 сдана выручка в банк по объявлению на взнос наличными
62 50 возврат денег покупателю
60 50 оплата поставщику наличными из кассы (до 100 тысяч рублей 00 копеек)
Данные РКО заносятся в кассовую книгу, далее в журнал-ордер №1 сКта 50 в Дт счетов
Диаграмма потоков данных: приказ кто имеет получать денежные средства в подотчет, приказ на выдачу ден средств на что?
Кассир выдает подотчет ден .средства по расх. кас. ордеру, подписывается кассир,подотчетное лицо;
гл.бухгалтер,руководитель;далее денежные средства могут выдаваться на заработную плату :
составляется расчетная ведомость подписывается гл.бух,руководитель ,к платежной ведомости
составляется расх.кас.ордер ; далее разносится РКО разносится в кассовую книгу,Кассовая книга
формирует проводки .

2. Описать систему учета операций по поступлению ОС и их док.оформление
К основным средствам согласно п. 5 Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01, утвержденного Приказом Минфина России от 30 марта 2001 г. N 26н (далее - ПБУ 6/01), относятся: здания, сооружения; рабочие и силовые машины и оборудование; измерительные и регулирующие приборы и устройства, вычислительная техника; транспортные средства; инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности; рабочий, продуктивный и племенной скот; многолетние насаждения; внутрихозяйственные дороги; прочие соответствующие объекты.
На основании договора купли-продажи поступление ОС оформляется по актам (накладным) приемки-передачи ОС на каждый объект в отдельности.
Для документального оформления принятия к учету основных средств должны применяться, в частности, следующие документы:
- Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) (форма N ОС-1);
- Акт о приеме-передаче здания (сооружения) (форма N ОС-1а);
- Акт о приеме-передаче групп объектов основных средств (кроме зданий, сооружений) (форма N ОС-1б).
К акту прилагается техническая документация. На основании этих док-тов бух. производит соответствующие записи в инвентарной карточке ОС (форма ОС-6).
При принятии основного средства к бухгалтерскому учету объекту присваивается соответствующий инвентарный номер, который сохраняется за этим объектом на весь период его нахождения в организации, что следует из п. 11 Методических указаний, утвержденных Приказом Минфина России от 13 октября 2003 г. N 91н "Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств".
В бухгалтерском учете организации операции по приобретению оборудования будут отражены следующим образом:
Приходная накладная и Сч-ф:
Дебет 08-4 Кредит 60 - поступило основное средство от поставщика;
Дебет 19-1 Кредит 60 - отражена сумма НДС, предъявленная поставщиком;
Приходная накладная и Сч-Ф
Дебет 08-4 Кредит 76 - отражена стоимость ТЗР;
Дебет 19 Кредит 76 - отражена сумма НДС;
Акт о приеме-передаче объекта ОС
Дебет 01 Кредит 08-4 - принят к учету приобретенный актив в качестве объекта основных средств;
Книга покупок
Дебет 68-2 Кредит 19 - принята к вычету сумма НДС, предъявленная продавцом и посредником;
Платежное поручение
Дебет 60 Кредит 51 - погашена задолженность перед продавцом;
Дебет 76 Кредит 51 - погашена задолженность перед посредником и транспортной компанией.
По договору мены: Дт 08-Кт 60, Дт 19 – Кт 60; Дт 01- Кт 08; Дт 62 – Кт 90; Дт 90- Кт 68; Дт 90 – Кт 41, 43, 20..; Дт 60 – Кт 62
Диаграмма потоков данных: